茜同学：
爱思考的同学你好呀~
收到增值税进进项，这是对方开给乙的发票，乙是可以抵税的·
同时乙也要给甲开票，作为乙的代销收入的销项~
一环归一环的哈~
希望老师的解答可以帮助到同学~同学继续加油噢~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
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其他回答
陈同学
增值税进项票，收到发票的时候，借应交税费-应交增值税-待抵扣，什么时候抵扣的时候，结转到应交税费-应交增值税-进项税吗？老师
赵老师
您好，您的理解非常正确。
陈同学
问个小白问的问题，企业所得税税负率3%，是根据销售收入*3％交税吗？老师
赵老师
您好，企业所得税税负率=本期应纳所得税额÷本期销售额，跟您说的有差异。本期缴税=本期应纳所得税额*税率。
陈同学
学堂说外账倒推成本，比如月销售额500万，所得税税负率3%，成本是如何计算的?老师
赵老师
您好，不好意思，这个我没操作过，没法给您准确的建议。
语同学
计算应交税费时候，为什么增值税销项税应交税费要增加，进项税应交税费要减少
刘老师
增值税实行凭票扣税制度，应交增值税=销项税额-进项税额。也就是说进项税额不变的情况下，销项越大应交增值税就越多
T同学
福利费开的专用发票，进项税额需要转出，是不是收到发票认证的时候借记应交税费—应交增值税（进项税额），接着在做
借 应交税费—应交增值税（进项税额转出）
贷 应交税费—应交增值税（进项税额）
陈老师
你好，福利费进项税额转出的分录是
借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—福利费
借：应付职工薪酬—福利费 ， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
T同学
如果当期不认证的话怎么做分录
陈老师
你好，如果当期不认证的话，福利费账务处理就是
借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—福利费
借：应付职工薪酬—福利费 ， 贷：银行存款等科目
T同学
然后认证的时候，假如税额是10
就做借应付职工薪酬—福利费10
贷 应交税费—应交增值税（进项税额转出）10
对吗
陈老师
你好，是的，是这样的
T同学
进项税额转出后再怎么结转？
陈老师
你好，进项税额转出后，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
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