心同学
进项税额转出的金额不是增加了应付职工薪酬吗？
税务检查时，发现外购产品用于集体福利，需要做进项税额转出，为什么借方是应付职工薪酬，应付职工薪酬在借方不是说明应付职工薪酬的减少吗，而进项税额转出的金额不是增加了应付职工薪酬吗
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来自 心同学 的提问
2021-09-08 09:41:58 阅读773
心菲同学，你好，关于进项税额转出的金额不是增加了应付职工薪酬吗？ 我的回答如下
爱学习的同学你好啊
因为前面有一个
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦
以上是关于会计名词,应付职工薪酬相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
井同学
支付给职工以及为职工支付的现金加上（应付职工薪酬年初余额---应付职工薪酬期末余额）减去《应付职工薪酬（在建工程）期初余额----应付职工薪酬（在建工程）期末余额》为啥这里是一个加一个减去呢，不都是应付职工薪酬吗
周老师
是的，但是这里有区别，一个是期末数，一个是期初数。
假如期初数是0
在中间有做一笔分录
借：在建工程
贷：应付职工薪酬
那么期末就会有数字了，这个差额就是你说的一增一减
开同学
老师好，请问非货币性职工薪酬 外购产品
借：应付职工薪酬—非货币性福利
贷：库存商品
应交税费—应交增值税(进项税额转出)
这个进项税额转出，它转哪儿去了？我搞不懂这个进项税额转出呢
黄老师
您好
请问您外购产品做什么用途了 是发放给职工了吗
开同学
是的老师 是的呢
黄老师
那进项税额对应的计入管理费用或者生产成本科目 跟不含税金额一样的入账
开同学
这样，老师你这里给我解释一下这个进项税额转出是啥意思？我完全看不懂。
黄老师
就是前面购进的时候抵扣了进项税额 但是用于职工福利 不应该抵扣 所以后面要做转出
l同学
请问企业所得税汇算清缴时，填写应付职工薪酬—工资薪酬时，帐载金额是不是应付职工薪酬—工资薪酬贷方发生额，而税收金额是不是应付职工薪酬—工资薪酬借方发生额
宋老师
就是应付职工薪酬-工资 的借方本年累计
账载金额一般与税收金额一致
l同学
如果我的应付职工薪酬本年累计借方和贷方的发生额不一致，那么我还是按照账载金额与税收金额一致的话说明我不需要纳税调整，那是不是就偷税了？
宋老师
不一致是很正常的
按应付职工薪酬本年累计借方发生额，也就是实际支付的工资
账载金额，与税收金额，都是借方发生额，是一致的
l同学
是的，税法上面应付职工薪酬是按照实际支付的合理工资总额准予税前扣除，应付职工薪酬账载金额是会计上面税前扣除的成本，费用。那么会计上面12月份的工资当月发不了，那么成本费用是不是多扣了1个月，如果还是按照账载金额与税收金额一致填写的话，是不是错了呢？
宋老师
如果是当月发当月，就不会有差额，如果是次月发上月的
那么当年支付的工资就是上一年12月份至次年11月份，12个月实际支付的工资，可能与你计提的会有一点点差异
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房产满1年的不是可以加计扣除10%吗？
老师
老师已回答
勤奋的学员： 你好! 税法教材428页原文表述如下：可按发票所载金额并从购买年度起至转让年度止每年加计5 %
2021-06-23 19:30:20
阅读289
应付职工薪酬包含哪些内容？
应付职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;住房公积金
2023-05-22 17:26:32
应付职工薪酬会计分录是什么
“应付职工薪酬”科目包括“工资”“职工福利费”“非货币性福利”“社会保险费”“住房公积金”“工会经费”“职工教育经费”“带薪缺勤”“利润分享计划”“设定提存计划”“设定受益计划”“辞退福利”等明细科目。
2023-05-11 16:18:52
应付职工薪酬是什么科目
“应付职工薪酬”科目应当按照“工资、奖金、津贴和补贴”、“职工福利费”、“非货币性福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费和职工教育经费”、“带薪缺勤”、“利润分享计划”、“设定提存计划”、“设定受益计划义务”、“辞退福利”等职工薪酬项目设置明细账进行明细核算。
2023-05-09 16:27:19
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