乐同学

为什么没有代扣代缴设计费,咨询费?

\n//glive.gaodun.com/upload/71634/b60ac3ccec95b03dc4f30e2e96fd39525779aec7\n第三问 为什么没有代扣代缴设计费,咨询费

展开
来自 乐同学 的提问 2021-09-20 16:15:20 阅读466

乐同学:

同学你好:
根据企业所得税所得来源地的判断,提供劳务所得,按照劳务发生地确定。7月15日,向甲公司支付商标使用费1000万元、咨询费800万元,7月30日向甲公司支付设计费5万元。甲公司未派遣相关人员来中国提供相关服务 。

题目中没有来到提供劳务所在地(中国) 提供服务,也就是劳务未实际发生,所以不缴纳代扣代缴设计费,咨询费。
以上是我的回答,希望给个好评哈,加油,乾坤未定,你我皆是黑马!

展开
原创声明:本问答内容由高顿学员及老师原创,任何个人和或机构在未经过同意的情况下,不得擅自转载或大段引用用于商业用途!部分内容由用户自主上传,未做人工编辑处理,也不承担相关法律责任,如果您发现有涉嫌版权的内容,欢迎提供相关证据并反馈至邮箱:fankui@gaodun.com ,工作人员会在4个工作日回复,一经查实,本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
其他回答
陆同学
支付国外咨询公司咨询费,是否要为他代扣代缴税金
张老师
当然有问题。

这属于国外公司向国内客户提供劳务,肯定你们在支付款项时,要代扣代缴相关税金的,否则你方会被处以应代扣代缴税金0.5倍以上3倍以下罚款。

所谓的5万美金以下不交,估计是银行查得不严,5万美金以下没要求公司提供完税证明。但如果税务局查账,你们的行为就属于偷漏税了。
小同学
境外设计、咨询等合同如何代扣代缴营业税
戴老师
代扣代缴营业税的核算:
1、境外设计、咨询等合同条款中应注意事项:
(1)合同中应明确设计、咨询等服务工作的完成地点(比如所有设计工作均在香港完成等);
(2)由于设计、咨询等服务会出现境外公司派员到境内来参加会议、指导等情况,所以在合同中还需要明确境内劳务的内容和金额,如果不予以明确,税务局将有权核定;
(3)为了方便以后的付汇、税收和入账问题,合同中应将差旅费可能发生的金额全部算在境内劳务金额之中,不应再发生合同外的差旅费情况,也不要以对方的差旅费发票直接作为付款的依据因为根据企业所得税法及营业税条例细则规定,这要算作价外费用,计入收入;
(4)设计、咨询等成果的所有权应全部归属房产公司,不能只是使用权归房产公司或是附加房产公司负有保密义务等条款,否则会被视为特许权使用缴纳更高的税;
(5)境外单位或个人一般都会要求签订不含税的合同价格,所以在代扣代缴税金时有可能会要求换算成含税的价格来计算税金;
(6)合同中应约定代扣代缴税金的发票应由对方提供,房产公司应根据对方的发票入账,而不能根据代扣代缴的完税凭证直接入账。
2、代扣代缴境外营业税的会计核算。
(1)代缴税款时:
借:应交税费-境外营业税
贷:银行存款-行
(2)取得相应税款金额发票时:
借:开发成本
贷:应交税费-境外营业税
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
金融类
ACCA
证券从业
银行从业
期货从业
税务师
资产评估师
基金从业
国内证书
CPA
会计从业
初级会计职称
中级会计职称
中级经济师
初级经济师
其它
考研