宋同学：
勤奋的同学你好：
所得税=(收入-成本）*所得税率=(每年收入-每年固定成本-每年变动成本-折旧)*所得税率=[2500-100-900-（5500-500）/10]*25%
希望老师的以上解答能够帮助到你，接下来也要继续加油哦~ヾ(◍ °∇°◍ )ﾉﾞ
预祝同学考试顺利通过哦ヾ(◍ °∇°◍ )ﾉﾞ
展开宋同学：
收到 谢谢
展开宋同学：
同学你好，
不客气的，同学加油复习备考~
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其他回答
任同学
这道题的应纳税所得额怎么计算
石老师
1，2000*0.5%=10，调增20-10=10
2，调减10
3，调增40
4，调减50
5，调增30
6，800*12%=96，不调
所得额(800%2B10-10%2B40-50%2B30)*25%=205
任同学
第六，为什么不调
石老师
没有超过标准的啊，你才80
d同学
这道题目的个人所得税怎么算
余老师
首先因为其取得的数字为不含税收入，要换算为应纳税所得额。
不含税收入超过3360的，
应纳税所得额=(不含税收入额-速算扣除数)×(1-20%)÷[1-税率×(1-20%)]即(35000-2000)(1-20%)/(1-30%.8)
应纳税额=应纳税所得额税率30%-速算扣除数2000
不含税收入超过3360的，
应纳税所得额=(不含税收入额-速算扣除数)×(1-20%)÷[1-税率×(1-20%)]即(35000-2000)(1-20%)/(1-30%.8)
应纳税额=应纳税所得额税率30%-速算扣除数2000
F同学
这道题目怎么计算每年的递延所得税负债呀
苏老师
这个的话 公允高于账面 差额 记入固定资产 *25% 就是递延所得税负债
而每年的固定资产折旧价值 是要冲回的 对应的25% 是转回的递延所得税负债价值
F同学
能不能用账面价值跟计税基础比较 这个方法讲解一下呢
苏老师
合并报表的话 这个账面价值 按公允 计量的 所以 增加1000万元
而税法上 对于增加的1000万元 是不承认的 所以 是对资产的高估
确认递延所得税负债哦
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老师
老师已回答
可爱的同学，你好呀~当月已经提取折旧费用20万元，但是固定资产是当月增加下月开始计提折旧所以这20万应该加回去老师这么解答，同学可以理解吗~
2021-06-23 20:48:49
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