没同学
本月的销项税额大于进项税额该怎么结转增值税？
老师，请问本月的销项税额大于进项税额，本月的进项税+上月没确认的进项税+要交的增值税才能等于销项税，这里该怎么结转增值税
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来自 没同学 的提问
2021-10-07 17:24:06 阅读762
没名儿同学，你好，关于本月的销项税额大于进项税额该怎么结转增值税？ 我的回答如下
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
以上是关于税,销项税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
k同学
本月进项税额大于销项税，怎么结转增值税
宋老师
你好！
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
k同学
老师，怎么结平进项税，销项税，未交增值税
宋老师
@李*3:年末将应交增值税下面的明细科目结平即可，打个比方我们进项有1000，销项有2000，转出未交增值税有1000，那么年末我们做一笔借：销项税额 2000
贷：进项税额 1000
转出未交增值税 1000
而未交增值税在税款扣缴后会平的
借：应缴税额——未交增值税
贷：银行存款
程同学
月末，进项税额大于销项税额，怎么结转增值税
吴老师
你好，
结转销项税额、进项税额
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
D同学
请问内账的增值税进项税额大于销项税额，进项负数月末怎么结转？
周老师
你好，内账不需要做增值税进项，销项税额的结转处理的
D同学
那进项负数就永远挂在账上面吗？？
周老师
你好，内账购进不需要做价税分离处理，销售也不需要做价税分离处理的
内账都是按含税处理的
D同学
但上课的时候老师说最好也按做外账一样的做。
周老师
你好，如果也按做外账一样的做，那就没有做内账的必要了
D同学
我们是一般纳税人的，那么不计算税的话，那收入和成本里面不是就含了税的一部分吗
周老师
你好，内账的收入，成本，都是按含税处理的
R同学
年底进项税额大于销项税额怎么结转增值税啊
周老师
您好！
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
R同学
老师，这样年底保留转出未交税金借方余额就好了吗？还要再做分录吗
周老师
转出未交税金借方余额是对的
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