客同学：
勤奋的同学你好：
为支持广大个体工商户在做好新冠肺炎疫情防控同时加快复工复业，自2020年3 月1日至2021年12月31日，增值税政策如下：
自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1 %征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1 %预征 率预缴增值税。 除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
销售额=含税销售额/（1+1%）
因此答案如下：
该工厂当月应纳增值税=8.24÷(1+1%)×1%+12.36÷(1+1%)×1%=0.20(万元)。
以上是我的回答，如果满意的话希望给个好评哈，加油，继续保持优秀！
原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
其他回答
S同学
自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
老师减按1%咋算了
刘老师
您好
就是3%的征收率开具发票的时候按照1%开具
S同学
如果应税收入是10w？可否列个式子 谢谢
刘老师
本来增值税是10*0.03=0.3 现在是10*0.01=0.1
伐同学
除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；
适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。 公司属于小规模，第一季度已经开票。未超过30万。请问是否可以申请按疫情1%交税，然后退税。 4月开票可以系统直接按1%吗？？
李老师
如果第一季度整体销售额未超过30万的话，是可以享受免征增值税的。
从3月1日开始就是按1%开具发票了。
伐同学
不属于湖北省。是其他省份。是不是4月1日都可以系统开1%发票了？不分专票还是普票。？
李老师
1、可以
2、是的，都是可以开具的。
P同学
小规模纳税人增值税征收率为3%，今年疫情，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。这段话的意思是
假设含税收入1万，我们计算不含税收入的时候直接按10000/1.1是吗？
复核季度不超过30万免增值税，那分录怎么做呢？
冯老师
是，借应收 贷主营业务收入 10000/1.01应交增值税 10000/1.01*0.01
P同学
1.01对，我写错了
实际是不用交税的，未到30万，完整的分录怎么写呢
借：应收账款 10000
贷：主营业务收入 10000/1.01
应交增值税-销项 10000/1.01*0.01
借： 应交增值税-销项 10000/1.01*0.01
贷：营业外收入-税收减免10000/1.01*0.01
这样对吗
冯老师
不做销项税额，你这个账上有这个你不使用做借：应收账款 10000贷：主营业务收入 10000/1.01未交增值税，这个使用 别的没有问题
热搜标签
- 其他人还搜
- 热点资讯
cfa报班还是自学？哪个效率更好？
准备CFA（Chartered Financial Analyst，特许金融分析师）考试是一个需要投入大量时间和精力的过程。对于考生来说，选择适合自己的学习方式是至关重要的。在本文中，我们将探讨CFA报班和自学两种学习方式，那么究竟选择自学还是报班呢，接着往下看告诉你答案~
2023-06-15 14:00:01
注册会计师通过率包括缺考的吗
注册会计师通过率不算缺考的人数，通过率是实际通过的人数与实际参加考试的人数的比例，虽然缺考的人数多，但是并不计算到通过率里面的。根据cpa考试分析报告来看，专业阶段单科通过率为27.93%左右，综合阶段单科通过率为83.74%左右。
2023-06-15 13:10:26
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研