从应交增值税（转出未交增值税）这个专栏中转出的吗？-高顿问答

吉同学

从应交增值税（转出未交增值税）这个专栏中转出的吗？

这题的答案不就是L嘛？解析上也是这样分析

来自吉同学的提问 2021-10-18 23:06:00 阅读430

方老师 高顿研究院副院长

2021-10-18 23:06:00

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吉同学，你好，关于从应交增值税（转出未交增值税）这个专栏中转出的吗？我的回答如下

认真的同学：
这里需要注意的是，从应交增值税（转出未交增值税）这个专栏中转出的，不是直接借应交税费——应交增值税哦，正确的应当是借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

以上是关于增值税,应交增值税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

D同学

应交增值税明细科目增设“转出多交增值税”和“转出未交增值税”两个专栏吗？

周老师

如果在“应交税金”科目下设置了“未交增值税”的二级科目，那么就应该在“应交税金-应交增值税”科目中设置“转出多交增值税”和“转出未交增值税”两个专栏。
如果纳税人增值税的纳税期限核定为1日、3日、5日、10日、15日的，以及辅导期增值税一般纳税人，月中有预交税款的，为了帐务核算清楚，必须设置“应交税金-未交增值税”科目。如果纳税人增值税的纳税期限核定为一个月的，也可以不设置“应交税金-未交增值税”科目。月末“应交税金-应交增值税”借方余额即为留抵税金，贷方余额即为应交增值税，次月初10内按照上月末贷方余额数缴纳增值税。

青同学

老师，这个很不理解，什么叫转出未交增值税这个三级科目从应交税费-应交增值税-转出未交增值税转到了应交税费-未交增值税中，这个地方很不理解

王老师

同学你好，从转出未交增值税转到未交增值税就是企业应交的增值税。

青同学

前提是未交增值税在贷方。

王老师

什么意思老师，什么叫从转出未交增值税转到未交增值税

青同学

同学你好，转出未交增值税是税款当期销项税额与进项税额的差额，贷方差额转入到未来增值税贷方。

王老师

差额是销项大于进项的部分对吧，这部分不是应该全部交吗，为什么不交呢