清风同学，你好，关于转让金融商品应交增值税和代扣代缴增值税，增值税怎么做分录呢？ 我的回答如下

勤奋的同学你好： 

小规模纳税人，对个人应缴纳的增值税，通过应交税费-应交增值税科目核算，但是对于金融商品转让，是通过“应交税费-转让金融商品应交增值税”科目核算的

对代扣代缴的增值税，通过“应交税费-代扣代缴增值税”核算。

小规模纳税人通常设置这三个会计科目。

祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

以上是关于增值税,应交增值税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

清风同学，你好，关于转让金融商品应交增值税和代扣代缴增值税，增值税怎么做分录呢？ 我的回答如下

勤奋的同学你好：

金融商品是年度内的亏损可以结转，和增值税的普通核算理念不同，实际上金融商品转让是否是否适用于增值税这个税种，是存在极大争议的，所以规定的计税方法也和其他普通商品差异极大。核算上也单独核算

代扣代缴或者代收代缴本身不是企业的纳税义务，是代扣代缴义务，需要和自身的纳税义务区分开来。税务管理要求上，也要求代扣代缴行为设置专门的账务管理，对代扣代缴义务的履行与否行政处罚也不相同。所以区分核算。

 祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

以上是关于增值税,应交增值税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。