黄同学
小规模纳税人税控设备抵免税额算增值税的时候按13%计算？
老师，小规模纳税人税控设备抵免税额算增值税的时候按13%计算？
来自 黄同学 的提问
2021-10-26 10:15:57 阅读480
黄同学：
爱学习的同学你好~
是的，购买税控设备的时候对方给你开票就是开的13%税率的票， 那么我们可以抵免的话，当然是按13%来了~
希望以上回答能够帮助到你，祝同学逢考必过~
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其他回答
酒同学
小规模纳税人增值税计算,购进税控设备进项税的抵扣
老师
小规模纳税人增值税计算,购进税控设备进项税的抵扣
酒同学
可以按税控设备金额全额减免
小同学
老师，小规模纳税人的税控设备可以抵减增值税吧？抵减的时候怎么做分录
吴老师
根据《山东省国家税务局关于贯彻的意见》（ 鲁国税函〔2014〕305号）文件规定，小规模纳税人支付的税控设备费用和技术维护费，可按照《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）的政策规定，凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票和技术维护服务单位开具的技术维护费专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减。借：固定资产
贷：现金或银行
有需要缴纳增值税的时候，则把该款项作
借：应交税费-增值税-减免税
贷：营业外收入
小同学
如果不计入固定资产怎么做？借：应交税费-应交增值税-待抵增值税 贷：其他应付款 这样行吗
吴老师
你好！一般企业是当做固定资产处理的，而且要确认营业外收入。
赵同学
小规模纳税人营改增后，税控设备抵免额，收入，成本怎么填写？
习老师
收入是按不含税的29126.2元计。所得税报表也是按不含税金额填写。抵免的增值税额是账务处理时直接计入进项税额作为销项抵扣，在增值税报表中体现的。
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