零同学
小规模纳税人销售边角料取得含税收入2万元的税率是否应该用1%？
增值税精讲班Word讲义第62页的例题中小规模纳税人销售边角料取得含税收入2万元的税率是否应该用1%？ 但例题用的是3%，请问应该用哪个？
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来自 零同学 的提问
2021-10-30 20:34:23 阅读396
零同学：
同学您好，麻烦把题目拍一下哈，老师手边现在没有讲义。
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其他回答
汤同学
增值税小规模纳税人，2015年8月发生业务，销售使用过的小汽车1辆，取得含税收入6.8万(原值3万)，销售边角料，开具普通发票取得收入4万，单月应交增值税是多少？
W老师
你好，按这样计算公式＝68000/（1+0.03）*0.02+40000/（1+0.03）*0.03
汤同学
好的，那如果把小规模纳税人改成一般纳税人呢？
W老师
一般纳税人，2015年8月发生业务，这样计算公式＝68000/（1+0.17）*0.17+40000/（1+0.17）*0.17
.同学
某生产企业属小规模纳税人，2012年6月对部分资产盘点后进行处理，销售边角废料由税务机关代开增值税专用发票，取得含税收入81600元，销售使用过的小汽车1台，取得含税收入71400元原值140000元该企业要纳多少增值税？固定资产减2%，那边角料为什么也减2%？边角料算哪门的？
赖老师
你好，边角料是不能减按照2%的
.同学
哈哈！慧老师！您这样回答确定吗？您在推翻书上印错了或是别的老师错了您是权威？因为书上边角料减按照2%的所以我搞不懂了来问了！！！！
赖老师
没有哪条税收政策说边角料是可以选择3%简按照2%，缴纳增值税的
芝同学
小规模纳税人销售a、b产品取得不含税销售额3万元和1万元，采购原材料支付含税价1.5万，计算应纳增值税额
李老师
应纳增值税额=33%+13%=43%=0.12万元
小规模纳税人税率3%
2.小规模纳税人无进项可以扣除，缴纳增值税直接按照销售额计算，与采购行为无关
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