未交税金不是应交增值税的明细科目，为什么要减期初？-高顿问答

F同学

未交税金不是应交增值税的明细科目，为什么要减期初？

这道题是问二级科目余额，未交税金不是应交增税的明细科目，为什么要减起初？

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来自 F同学的提问 2021-11-01 07:35:28 阅读445

F同学：

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

本题没有减去期初，期初欠交增值税20万元已转入“应交税费——未交增值税”科目的贷方，应交税费—未交增值税和应交税费—应交增值税同为二级科目，本题问的是“应交税费——应交增值税”期末余额=65-（40-3）-15=13（万元）。

祝您学习愉快！

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其他回答

哆同学

应交税费应交增值税有很多明细科目，那应交税费应交增值税期初余额和期末余额是看哪个明细金额

邹老师

你好，是这些明细账相抵后的金额。

哆同学

老师能跟我说具体点吗，谢谢啦

邹老师

你好比如进项有100，销项有200，进项转出有30，那么应交增值税是200-100加上30，进项、销项，进项转出是明细账，就是上面说的明细科目相抵后的余额。

夏同学

1、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2、将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3、当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目贷记“银行存款”科目。 4、当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“银行存款”科目。 5、“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税老师，这些怎么解释啊？能给我做一个从计提到交税的详细分录我看一下吗

韦老师

加入当月应交100，交了30.剩70。借:应收账款100 贷:应交税费-应交增值税100 借:应交税费-应交增值税30 贷:银行存款30 借:应交税费-应交增值税(转出未交)70 贷:应交税费-未交增值税70。这样期末只有未交增值税科目有70。

H同学

请问本期应交增值税明细账中的期初余额是否就是上期应交增值税明细账中的“未交增值税”？

A老师

你好，期初数按应交税金明细数借贷方累计而来的，不但指未交增值税的明细数