如果应交增值税余额在贷方，月末要结转到未交增值税科目的吗？-高顿问答

如果应交增值税余额在贷方，月末要结转到未交增值税科目的吗？

\n//glive.gaodun.com/upload/141299/593db75fce83cdabe2508a0d70f07f99f245b62b\n问题1:画框的这句话什么意思，没有明白，怎么计提，怎么冲销？问题2:应交税费-应交增值税-已交税金，如果应交税费-应交增值税余额在贷方，月末不应该是要结转到应交税费-未交增值税科目的吗？

展开

来自白同学的提问 2021-11-07 18:07:05 阅读620

白同学：

亲爱的同学，你好：

爱思考的同学，同学说的是正确的哈，如果应交税费-应交增值税余额在贷方，月末应该结转。

加计抵减的金额，冲销时分录为：借：应交税费-应交增值税

贷：银行存款

其他收益

希望以上解答可以帮助到你，每天进步一点点，继续加油哦~

展开

白同学：

那就是加计抵减不应该通过明细科目"已经税金"核算是吧。

展开

白同学：

亲爱的同学，你好：

爱思考的同学，同学说的是对的哈，在确认加计抵减时的会计分录为：借：应交税费-未交增值税

贷：其他收益

希望以上解答可以帮助到你，每天进步一点点，继续加油哦~

展开

原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。

其他回答

梁同学

月末结转增值税不论余额在哪方都要结转到未交增值税科目么？应交增值税月末没余额对吗？

赵老师

你好，是的，按规定要转到应交税费-未交增值税子目里

李同学

应交税费增值税的科目是不是月末进项和销项都要结转到应交增值税-转出未交增值税科目，然后如果应交增值税-转出未交增值税科目是借方余额是留底，就不用转到应交税费-未交增值税，如果是贷方余额就转到应交税费-未交增值税

F老师

你好，无论借方贷方都要转，如贷方余额分录是借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税，借方余额则到分录

T同学

月末应交税费-应交增值税-转出未交增值税如果有借方余额用不用结转到未交增值税账户，老师增了科目没有看到哪有明确说的哪些科目月末有余额看这个转出未交增值税科目月末有借方余额的，老师，月末有借方余额吗？如果这样那期末应交税费-未交增值税与应交税费-应缴增值税-转出未交增值税都有借方余额时表示的都是留抵税额是不是？

a老师

不用，这个明细科目的余额年末再清，转出未交增值税这个三级科目是有借方余额的，未交增值税这个是贷方余额。进项大于销项表示有留抵不需要做结转