苹同学
对方是小规模纳税人，所以只能按照对方开的发票进行抵扣吗？
第一题，第一个问的利息支出怎么处理呢？ 第四个问，是因为对方是小规模纳税人，所以只能按照对方开的发票进行抵扣吗？
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来自 苹同学 的提问
2021-11-06 11:41:03 阅读354
苹同学：
好学的同学你好呀~
问题1. 贷款服务，以提供贷款服务取得的全部利息及利息性质的收入为销售额，不扣减利息支出。
业务（1）销项税额=8000÷（1+6%）×6%=452.83（万元）
问题2. 同学仔细看题目第一二行，“某金融机构为增值税一般纳税人”
销项税额合计=452.83+40.75+6.79=500.37（万元）；
支付季度租金取得税务机关代开的增值税专用发票，可以抵扣进项税额；
准予抵扣的进项税额=4.2/（1+5%）×5%+13=13.2（万元），
该金融机构本季度应缴纳增值税=500.37-13.2=487.17（万元）。
希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~
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其他回答
N同学
小规模纳税人开专票给对方，对方能抵扣吗？
田老师
你好，如果对方是一般纳税人，对方取得小规模纳税人开具的专用发票，进项税额是可以抵扣的
N同学
小规模开专票都可以开几个点呢？老师
田老师
你好，正常情况下是按3%开具
因为疫情影响，湖北地区以外小规模纳税人开具专用发票，现在的税率是1%
A同学
如果对方是小规模纳税人，一般纳税人，那可以给对方开专票是吧？只是对方不能抵扣是吗？
L老师
你好！按要求是对方要出示一般纳税人证明你才能开给他。很明显他没有。所以你不能开给他
A同学
我公司给客户开票很放松的，只需公司把公司名称，税号，开户行与账号，地址与电话发过来就行了，没有要正规的文件，这样对我方有什么影响吗
L老师
你好！实际操作中，一般这样的会形成滞留票，税局可能会要找你核查
A同学
那开票尽量提供营业执照副本，一般纳税人资格证书，以及开票银行账号 是吗
L老师
你好！是的。就是这样。你要跟对方确认下对方是不是一般纳税人
Z同学
一般纳税人能开普票给小规模纳税人吗？是小规模，对方是一般纳税人，他们开不了普票吗，对方说只能开专票给，交16的税，不抵扣
吴老师
你好，可以的
对方是可以开具专用发票，也可以开具普通发票的，只不过税率是一样的
Z同学
16个点？？ 买发票不是一般都10个点嘛
吴老师
你好，16是对方开具发票的税率
开具发票另外加收的点数是双方约定，没有统一规定的
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