王同学
因为无法支付员工的其他应付款确认营业外收入需要缴纳增值税吗？
老师 向你请教：因为无法支付员工的其他应付款确认营业外收入需要缴纳增值税
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来自 王同学 的提问
2021-11-06 12:20:06 阅读649
王同学：
勤奋好学的同学你好:
请问同学具体问的无法支付员工的其他应付款是什么经济情形呢，老师这边也好作具体的分析哈
加油哟，继续保持优秀！
王同学：
就是员工奖金未领取，但人离职了
展开王同学：
同学你好：
这里一般情形下是不需要交增值税的，但是如果是确认了营业外收入，需要并入收入总额按照规定计算缴纳企业所得税。由于企税当中收入总额涵盖范围很广。根据企业所得税法第六条第(九)项所称其他收入,是指企业取得的除企业所得税法第六条第(一)项至第(八)项规定的收入外的其他收入,包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。
但是有一点想和同学确定下哈。这里应付的职工薪酬现在不用付了，不是应该冲减费用吗？计入了营业外收入有点奇怪哈，所以贵司这样处理是有别的特别考虑么？
这里一般的处理：
借：应付职工薪酬
贷：管理费用
以上是我的回答，这边有点偏实务，我会再和我们教研部老师探讨一下，有新的补充给进行补充回答哈，加油！
展开王同学：
应该是处理错误了，我只想着税都忘了这一点 老师牛x
展开王同学：
好的，这边同学再看一下多方确认下，同学也善于思考，棒棒哒！希望同学给予老师一定评价~
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其他回答
金同学
确实无法支付的应付款转营业外收入，需要交增值税么？
杜老师
你好，不需要，营业外收入只涉及企业所得税，不涉及增值税的
郑同学
确认无法支付的货款，计营业外收入交所得税，需要交增值税吗？
王老师
您好，确认无法支付的货款，计入营业外收入交所得税，不需要交增值税。
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