沐同学
此题计算2020年印花税时，为什么要700+30要减掉500？
老师这里为什么要700+30要减掉500呢？500不是2019年的业务吗？
来自 沐同学 的提问
2021-11-08 19:54:30 阅读321
沐同学：
爱思考的同学你好吖
500是2019年的金额，我们计算的是2020年的印花税的哈，所以要减去500
希望以上回答能够帮助到你，祝同学逢考必过~
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其他回答
美同学
此题的解析3000-400-900(①为什么全减掉？②不是(900-500)/2？-(1800-200)[③这里为什么减掉200？④这200是1800万元中含技术转让准予扣除的金额200元啊，何必要减掉，直接减1800不就行了吗？十(900-200-500)[⑤为什么要有这三个数据之差？这个200是什么？为什么要减掉？
陈老师
出售900，转让所得500以内是免税的。
准予 扣除的200是需要减掉的。
转让所得=转让收入-可扣除成本
艾同学
2020年的印花税有减免么？年底还用计提么
王老师
一、2020年的印花税存在减免税，按理论上讲是不需要年底计提，在次月缴纳时，直接缴纳，计入税金及附加。
二、实际工作中，为了能够在企业所得税税前列支税金及附加，需要年底时计提印花税。再做减免税分录，最后在次月缴纳时，缴纳印花税平账。次月只需要做交税凭证，当然如果是在年底没有计提时，需要补做会计分录，补提税金及附加。
艾同学
如果计提的比实际缴纳多了。实际缴纳时分录怎么做呢？
王老师
一、缴纳时，分录是：
借：应交税费——应交印花税
贷：银行存款
二、此时，应交税费——应交印花税科目形成贷方余额，需要补做分录是：
借：应交税费——应交印花税
贷：营业外收入——减免税费
就是减免税分录没有做。
T同学
老师，这题的30变价收入为什么要减掉
E老师
设备账面原值=1000，已提折旧1000/10*8=800,账面净值1000-800=200，现在投入改造，则借：在建工程170，银行存款30，累计折旧800，贷固定资产1000，变价收入是收到的钱，比如拆下来的组件出售，会减少资产成本的，所以要减掉
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印花税是每月都要交吗？若合同有些没说，是根据开票总金额交吗？
老师
老师已回答
勤奋的同学，你好。印花税并不是每个月都要交，要发生印花税的应税行为了才交。如果没有合同，可以按开票金额和收到的进项税票金额合计缴纳。祝你学习愉快！
2021-06-23 21:29:41
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土地增值税的印花税，是否题目没告知也要计算再扣除？
老师
老师已回答
同学您好： 是的，非房企土地增值税的印花税，题目没告知也是要计算并扣除的。祝您学习愉快！
2021-06-23 15:53:49
阅读355
此题2问计算，若直接答“20元印花税”，是否正确？
老师
老师已回答
热爱学习的同学你好吖~ 是不对的哦~本题是问应该补缴的印花税，那么同学就需要明确回答需补缴多少钱哦~希望老师的回答可以帮助到你，预祝同学考试顺利~
2021-06-23 12:10:13
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