B同学
业务4，进项税额转出，不应同时转出以抵减的加计抵减吗？
业务4，进项税额转出，不应该是同时转出以抵减的加计抵减嘛？为啥答案只没有算这部分
展开
来自 B同学 的提问
2021-11-09 06:41:59 阅读369
B同学：
爱思考的同学，你好：
考虑了，在第3问。
如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~
展开B同学：
我的意思是他转出的时候没有考虑加计递减， 举个例子，上个月我进项是100，那么加计抵减的应该是15万，本月发现上学抵扣的100有10万要转出，那对应的15万里面也应该要转出上月加计抵减的，这是老师上课的时候说的 我问的是他转出的进项税额为什么对对应的加计抵减没有转出？
展开B同学：
本期转出进项税额10万。
假设没有其他进项税额，则进项税额=-10
加计抵减15%，也就是加计抵减额=-1.5
假设本期没有销项，应纳税额=-10-1.5=-11.5
只要你考虑了进项税额转出，后面自然就带上了加计抵减。
展开原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
其他回答
丹同学
我这有加计抵减的业务 进项税是先进项转出 后再加计抵减 还是 加计抵减后再进项转出
顾老师
附表四，本期发生额=本期认证的进项*加计抵减 本期调减额本期进项税额转出*加计抵减
丹同学
我知道 但现在我是怎么算出本月加计抵减额
顾老师
进项税先进项转出 后再加计抵减计算出本月加计抵减的金额
A同学
已加计抵减额的进项税额转出 加计抵减额转出分录怎么做？
谢老师
借xx 费用 贷进项税额转出，你这个其他收益多做吗，那这个做借未交增值税 负数 贷其他收益 负数，借转出未交增值税 负数 贷未交增值税 负数 ，月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
其他收益/营业外收入
蓝同学
为什么已计提加计抵减额的进项税额，如果发生了进项税额转出，则纳税人应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额？这个法条不理解
L老师
你好，
纳税人应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额（一起转出）
热搜标签
- 其他人还搜
- 热点资讯
企业缴纳的增值税可以在缴纳企业所得税时税前扣除吗？
S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
2021-06-23 21:47:27
阅读1308
什么是税务师？职责、能力、技能全面揭秘
什么是税务师？税务师是一种专业从事税务服务、管理和咨询的职业人员，主要负责企业、个人的税收规划、纳税申报、税务审计等工作。他们需要深入了解税法和税收政策，并能够为客户提供合理的税务建议和解决方案。
2023-06-15 14:33:21
个税起征点是多少
个税起征点是多少？2018年的10月1日，开始实施5000元的个人所得税起征点；当薪资缴纳五险一金之后，纳税部分不超过5000元，不用缴纳个人所得税。下面阿茶老师和大家来详细讲一讲。
2023-06-15 13:49:52
进口关税查询是什么
进口关税查询就是通过商务部网站查各国税率，通过商务部各国贸易税费查询，可以查询各国进入中国的商品税率，也可以查询原产中国的货物，在其他国家的进口税率。
2023-06-15 13:44:02
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研