李同学
2017年负债的计税基础=700-700，未来可抵扣为何是700？
2017年负债的计税基础=700-700，未来可抵扣为什么是700？
来自 李同学 的提问
2021-11-24 00:18:12 阅读344
李同学：
刻苦的同学，你好呀~
因为题目给出了条件哦，与产品售后服务相关的费用在实际发生时可以抵扣。所以这700在实际发生时是可以抵扣的。
希望老师的回答能够帮助到你哦，加油~~
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其他回答
耿同学
资产账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异，这里的 123675+700*75% 怎么理解。这里5000－200×75%－500/10×75%。怎么理解？123675是账面价值，要调整为公允价值，就要在账面价值的基础上加上存货的评估增值金额700，则123675+700，而确认的递延所得税负债700*25%还要减去，所以是123675+700-700*25%=123675+700*75%。
俞老师
700是税前的，这里有一部分确认递延所得税，所以是计算税后的。
然后就是500/10*755/这是折旧的税后净额。
考虑所得税时都是按税后的计算。
耿同学
折旧 500/10 *75% 怎么是税后净额。是考虑所得税因素吗？我怎么理解都是500/10。是递延所得税负债转回吗
俞老师
500/10这是每一年的折旧
但是这个折旧会引起递延所得税，也 就是说考虑递延所得税后的金额
s同学
这个月不抵扣税控费700。可是在账务处理里已经做了会计分录了 借：应交税费红字700 贷：管理费用红字700，而且在资产负债表里应交税费那里有数字是负700。这个对不对？
王老师
你好，可以的，分录不是红字
借：管理费用700
贷：银行存款 700
借：应交税金 700
贷：管理费用700
婉同学
未来可抵扣的负债，账面价值减未来可抵扣=计税基础等于0
账面价值大于计税基础负债大抵小纳，这个不是不是未来可抵扣暂时性差异吗
贾老师
是的，属于可抵扣暂时性差异。
婉同学
那是选B吗
贾老师
是的，就是选择B选项。
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