清同学

简易计税，个人消费，管理不善所以不需要做进项税转出吗？

第一：2小问，加油站管理公司那里我不是很懂，我是这样理解的，因为我不是生产者，我只是从外面石油比如大庆油田买的原油，所以我有进项税，我卖的话就增值部分交销项税就好，可是我外购的只要不是集体福利，简易计税，个人消费，还有管理不善所以我不需要做进项税转出，对吗？视同销售一般指的是我内部的产品送投抵了，所以也不是？第二：答案写的不准抵扣进项税范围是什么？

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来自 清同学 的提问 2021-11-30 12:06:21 阅读418

清同学：

认真努力的同学，你好呀~ 

第一：加油站管理公司这里，注意它耗用的汽油是为了什么，是为了正常的生产经营耗用，所以就是正常的抵扣进项就可以了。同学的理解方式也是正确的。比如我是一个企业，我为了正常生产经营购进原材料，那进项就正常抵扣，等我生产出产品了，再对外销售，再计算销项交税就可以了。

第二：不准抵扣进项税范围，主要就是同学上面说的，购进货物用于集体福利，简易计税，个人消费和免征增值税项目。还有，非正常损失的购进货物，以及相关劳务和交通运输服务。购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。

有疑问继续沟通，每天都要努力呀，加油~

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其他回答
简同学
关于进项税转出的问题我们是简易计税，不抵扣需要做进项税转出吗？
邵老师
你认证了的话就要做进项转出呢。没有认证的话就不用。
简同学
那转出的分录怎么做呢？
邵老师
借方科目就是i当时发票入账的借方科目 贷进项转出
L同学
老师，这个因为管理不善导致的损失，这个需要做进项税额转出吗，
周老师
你好 是的 如果是管理不善的 是需要进项税转出的 比如因为管理不善，造成的变质产品需要进项税额转出
L同学
因为自然灾害不可抗力造成的是不是就可以继续抵扣了，老师
周老师
你好 是的 自2009年1月1日起 如果是自然灾害损失不属于增值税暂行条例规定的进项税额不得从销项税额中抵扣的非正常损失范围。 这样的话自然灾害造成损失不需要作进项税额转出处理。 是可以抵扣的
M同学
因管理不善的原材料亏损需要做进项税额转出，可是不转出税务局怎么知道是不是因管理不善造成的
邓老师
如果是因为别的原因，必须要有相应证明，出具不了证明，那税务机关也不会认可。
M同学
可是税务机关怎么知道呢
邓老师
如果是因为别的原因，必须要有相应证明，出具不了证明，那税务机关也不会认可。 2019-03-19 01:02
M同学
税务机关知道我的货物损失了吗
邓老师
货物发生损失，你要在帐上进行体现，如果不体现的话，减少的部分，税务机关就会将其认定为现金收入，补交税款。
棋同学
由于管理不善导致的存货盘亏，需要进项税额转出吗？
蔡老师
你好，管理不善的存货进项税额是需要转出的 自然灾害的才不用转出的
棋同学
1. 这个转出的税额是账面价值✘税局吗？2. 账面价值是含税还是不含税？
蔡老师
你好 1 是账面不含税金额*税率 2，是不含税的金额
棋同学
1. 那这个盘亏，清单申报时需要提供什么资料 2. 盘盈需要申报吗？
蔡老师
你好 1，盘亏的书面文件 2，盘盈不需要做清单申报或专项申报
棋同学
盘亏的书面文件有哪些？
蔡老师
你好 比如单位的盘点表格，盘亏书面说明（单位相关领导签字）
棋同学
1.盘盈入管理费用，是按账面价值的含税还是不含税，
蔡老师
你好，进项抵扣了就是不含税 没有抵扣就是含税
相关问题

为什么要按比例来计算进项税？

非合理损耗的进项税需要转出进成本吗？

自己购进原材料生产的产品用于集体福利，那进项税要转出吗？

企业外购产品做增送，增值税做进项税转出，还是视同销售？

A级纳税人在发现异常扣税凭证后，能再10日内申请核实，在这期间不进行进项税转出吗？
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