此题当月应纳增值税应该怎么计算？-高顿问答

家同学

此题当月应纳增值税应该怎么计算？

求问详解

来自家同学的提问 2021-12-20 09:15:07 阅读381

家同学：

勤奋的同学你好～～～老师来啦♡

采用分期收款方式销售货物，增值税纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天

购进货物用于集体福利，不视同销售，对应的进项税额不得抵扣。所以该配件厂购进的中央空调的进项税额不得在当期销项税额中抵扣。
当月该配件厂应纳增值税=150×60%×13%=11.7（万元）。

同学你提问的科目是战略，但是你的问题是税法，下次麻烦同学在税法科目下提问哦
希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

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其他回答

不同学

计算该厂当月应纳增值税额.

赵老师

第一，计算水费的进项税应该是13%，因为增值税条例第二条增值税税率 (二)纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%
2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；
而电费可以扣除17%，也就是说条例规定按照什么税率征税，就可以按照什么税率抵扣进项税额；
第二，为什么进项税要减去850元，是因为增值税条例第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣
（二)用于非应税项目的购进货物或者应税劳务；
(三)用于免税项目的购进货物或者应税劳务；
(四)用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；

托儿所、职工医院领用外购材料属于(四)用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；那么比须从进项税额中减除出来。

啊同学

计算该厂当月应纳增值税为多少？

李老师

如果运费是电视机厂抵扣，则本月应缴纳增值税：10023000.17-20000.07-34000=4960元，如果不是你们抵扣，则本月应交增值税：10023000.17-34000=5100元
小规模纳税人不能抵扣进项税，一般纳税人可以抵扣进项税额。

H同学

你好，这道题的最后一问该传媒公司当月应缴纳的增值税怎么计算

陈老师

您好，1、销项84.8/1.06*0.06=4.8 2、进项4.52/1.13*0.13=0.52 3、进项21.47/1.13*0.13=2.47 4、销项63.6/1.06*0.06=3.6 5、进项15/1.06*0.06=0.85 6、销项40/1.09*0.09=3.3 当期销项4.8%2B3.6%2B3.3=11.7，进项0.52%2B2.47%2B0.85=3.84，加计抵减3.84*0.1=0.38，上期加计抵减余额3，本月应纳增值税11.7-3.84-0.38-3=4.48