此题增值税和代扣代缴的消费税怎么计算？-高顿问答

凯同学

此题增值税和代扣代缴的消费税怎么计算？

这个应该怎么做？？谢谢老师！

来自凯同学的提问 2021-12-20 21:40:27 阅读465

凯同学：

增值税=（15000+25000）*0.13=5200

代扣代缴消费税=（60000*（1-0.1）+15000+25000+8*1000*2*0.5）/（1-0.2）*0.2+8*1000*2*0.5

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其他回答

张同学

四大题3问题怎么计算代扣代缴消费税

袁老师

同学你好，第3题是不是选d 第4题是不是选c

张同学

具体怎么计算啊

袁老师

第3问，我也没算出来，我根据第4题推出来的。我现在不确定我选择对了没有，所以向你求证一下。

张同学

解析是这样的，我只是不明白组价为什么不加利润率

袁老师

哦，我说我怎么都算不出第3题，原来我忽略了采购的进项税那部分。同学，委托加工物资，消费税的组价公式=（成本+加工费）/（1-消费税税率）消费税是价内税而增值税是价外税，计算增值税要考虑把利润加进去，用到成本利润率。

张同学

消费税虽是价内税但不是和增值税计税依据是一样的吗

袁老师

计税依据虽然大致相同，但是在委托加工这个环节，切记消费税的组价公式，这个环节委托加工的物资是原材料的成本加加工费才形成的消费品，所以要把消费税加到消费品的价格中，再乘以消费税税率。而增值税，原材料移送这个环节不征收，只对加工费征收增值税。而增值税的组价，是在最后才用到组价，1是公司内同期同类产品均价，2是市场上同类产品均价，1，2都没有的情况下，才用到成本*（1+成本利润率）

大同学

消费税和增值税的代收代缴问题，需详解

吴老师

1、增值税a工厂只就加工费计算缴纳增值税
应纳增值税=加工费增值税税率=2000017%=3400元
2、消费税的销售额的确定，根据《消费税暂行条例》规定，应当按照组成计税价格计算
组成计税价格=（委托方发出材料+加工费）/（1-消费税税率）
应纳消费税=组成计税价格消费税税率
由受托方a工厂代收代缴。

说明：委托方
①凡属于加工物资收回后直接用于销售的，其所负担的消费税计入加工物资成本。

②凡属于加工物资收回后用于连续生产的，其所付的消费税先计入“应交税费—应交消费税”科目的借方，按规定用以抵扣加工的消费品销售后所负担的消费税。

叶同学

代缴代扣消费税的计算？

郑老师

消费税是价内税，意思就是说价格占含税总价的97%，税占3%。不含税总价是40，计算含税总价=不含税价/（1-税率），税金=含税总价税率