朱同学
老师,一个甲供工程合同价100万(其中:材料50万劳务50万),施工方按100万开票了,回款只回了50万的劳务费,材料就甲方扣除了,这种情况怎样做会计分录呢?回款没按照发票金额,需要什么附件呢?
展开朱同学:
同学您好,你们开出来100万的合同嘛
展开朱同学:
合同价100万,但是包括材料50万,劳务50万,施工单位开票按材料+劳务=100万开的发票,但是回款只回了劳务部分的50万,材料50万发包单位扣除了,咋做会计分录呢?
展开朱同学:
同学您好,你们是什么单位呢?是施工单位吗
展开朱同学:
对啊
展开朱同学:
同学您好,请问50万材料是发包单位提供的嘛,他的扣除项目原因是什么呢
展开朱同学:
说是甲供工程的嘛!他们供材料啊,但是发票是施工单位开的,我查了是可以这样操作,但是怎样做分录呢?
展开朱同学:
同学您好,那就让他们给你开票50万,你挂应付款,应收应付对冲
展开朱同学:
老师,我就问一哈这种情况该怎样做会计分录,都反复问了三次,你都没回答我,我搞不懂高顿的老师回答问题怎么就这么费劲
展开朱同学:
同学你好,分录如下:
借:应收账款100
贷:主营业务收入100
收到甲方材料票
借:主营业务成本50
贷:应付账款50
回款没按照发票金额,需要一个抵账协议
元旦快乐
展开朱同学:
意思是一个抵账协议就冲销了那部分应收账款嘛,谢谢老师哈!
展开朱同学:
同学您好,是的哈,新年快乐
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老师
老师已回答
认真努力的同学你好:同学具体指的是哪些项目的间接费用?希望以上的解答可以帮助到你,祝学习顺利,逢考必胜!
S老师
老师已回答
勤奋的同学,你好!企业委托境内的研发费用也按实际发生额的100%计入研发费用的,但是只有80%部分可以加计扣除。欢迎有问题随时交流~
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