在报税前要做进项发票勾选的认证对吧？-高顿问答

在报税前要做进项发票勾选的认证对吧？

老师您好，在报税前要做进项发票勾选的认证对吧？对于我们2021.12月购买电脑的发票进项税，需要分摊到3年里抵扣，那我在2022年1月做进项发票勾选时是整张发票勾选，那我报税的时候按照进项税额除以36来抵扣对吗？但是，其实我们12月没有销项，所以想以后有销项的月份再勾选认证，这样可以吗

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来自 s同学的提问 2022-01-10 11:17:04 阅读2980

s同学：

同学，你好：

1.报税前需要对专用发票勾选认证的~

2.专用发票都按张数勾选确认的哈；如果销项上抵扣不了，以后期间还是可以抵扣的~

举例：12月销项3000，进项5000，勾选是可以抵扣的是5000，但只抵扣了3000，剩余的2000，可以在后面的月份抵扣的~

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其他回答

晋同学

进项发票勾选认证后要报税才需要上报汇总吧？

朱老师

是的可以按这个顺序来做的

晋同学

上报后就可以直接反写清卡是吗？

朱老师

勾选完了发票，你要去店上报汇总，然后得去报税，才可以清卡。

晋同学

零申报也是对吧！

朱老师

你勾选的进项增值税不能零申报啦。

晋同学

没勾选。零申报那些报表都是不用填对吗？

朱老师

是的所有的报表打开保存

冯同学

老师，原材料进项发票，在勾选认证的时候才做账是吧？不勾选就不用做账，对不对

张老师

没有勾选，那做账做借原材料应交税费待认证进项税额

冯同学

我们没做，就保管着，勾选的时候再做行不行

张老师

最好是先按发票时间做，你这个不做跨年就有问题

冯同学

做账还是权责发生制比较好

梁同学

老师请问发票做进待认证进项之前需要去增值税勾选平台勾选吗？还是不用勾选直接最近待认证进项，等需要认证的时候再去勾选认证

吴老师

不需要，认证这个是做进项税额，没有认证才做待认证那就不需要勾选认证，你几时认证申报就转进项税额下面就可以

梁同学

好的，谢谢老师，老师请问做进待认证进项里面，财务软件自动出的报表应交税金那里有抵扣这笔待认证进项税额，这样是不是不对呢？按理说我没有认证进项，进项是0，那么应交税金是销项的金额才对吧？

吴老师

老师我的意思是说如果我把这笔业务做进待认证进项，那么我这个月应交税金那里就是正数，需要缴纳销项税额，如果我做了这边待认证进项后应交税金那里就是借方余额就显示不用交纳增值税了，是不是哪里做错了，我本来是计划要交增值税的

梁同学

这个报表没有重分类就会显示这个差额那是有这个问题，这个不一定需要账上和你申报表必须一致，这个不要紧，

吴老师

刚才说错了，我的意思是说我做进了这笔待认证进项报表显示应交税金是借方余额不需要缴纳增值税，但是我这个月没有认证进项，有销项所以应交税金那里应该是贷方余额需要缴纳增值税的，所以是不是哪里做错了？

梁同学

没有，这个没有啥，你没有认证，那个申报增值税会显示交税，你账上有待认证是会这么显示，你这个是没有重分类，就会这样，三、财务报表相关项目列示 “应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。

吴老师

老师是不是说这笔待认证进项的金额需要单独在其他流动资产栏中列示出来？因为我这个是财务软件出的报表，需要手动改吗？

梁同学

不处理可以，一般是不处理，

吴老师

老师我刚才试了一下，在其他流动资产栏中填入了待认证进项税额的金额，然后在应交税金那里扣除了待认证进项的金额，报表是平的，老师是这样做吗？

梁同学

可以，你这么做可以，

吴老师

好的，谢谢老师！老师我还有一个问题是不是待认证进项税额不需要在增值税申报表中列示，只有待抵扣进项税额才需要在附表2中列示？

梁同学

只有辅导期才有待抵扣，待认证是不需要填写增值税申报表，只有认证才需要填写