施同学
那本期税务允许扣除不是300万？纳税调减300万？
老师，本期银行存款支付保修费用300万，同时冲减预计负债年初贷方余额200万，保修期结束不再计提。那本期税务允许扣除不是300万？纳税调减300万？为什么是200万？
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来自 施同学 的提问
2019-07-26 17:01:02 阅读743
施爷同学，你好，关于那本期税务允许扣除不是300万？纳税调减300万？ 我的回答如下
保修费实际发生时才允许税前抵扣，计提时不得抵扣，产生可抵扣性暂时性差异，年初时确认递延所得税资产200*25%=50万 9月实际发生300万，递延所得税资产应全部转回。
以上是关于税,纳税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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