@同学

研发费用加计扣除的比例不对,应该是75%吗?

老师请问这道题答案黄色高亮部分是不是有问题,我怎么感觉答案不对,老师麻烦看一下,如果错误的话能否麻烦老师写一下这道题整个过程呢,十分感谢

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来自 @同学 的提问 2020-04-15 19:49:00 阅读517

@小耗子〰同学,你好,关于研发费用加计扣除的比例不对,应该是75%吗? 我的回答如下

勤奋努力的同学:

1、研发费加计扣除的比例不对,应该是75%;金额应该是纳税调减2000*75%=1500;

2、广告费的810没错;

3、职工教育经费的金额错了,题干里应该是690万就对了~

务必注意防护,少出门、多学习哦~

我们共克时艰,加油!!!

预祝同学和家人们都能健健康康!


以上是关于费用,研发费用加计扣除相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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@同学:

广告费的限额不是3810吗?我们实际本期加上期不是3850?不是调增40吗老师???我又懵了

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@小耗子〰同学,你好,关于研发费用加计扣除的比例不对,应该是75%吗? 我的回答如下

不是呀,我们本期发生了3000的广告费,但是可以扣除810,因此要纳税调减810~不能拿这个3810和3850去比,要拿3810和实际发生的3000去比哦~

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@同学:

那我换个说法,是不是就是850上期结转的这部分要看本期限额扣完本期是否还有余额,有就按剩余的限额从上期结转的里面拿部分过来抵?

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@小耗子〰同学,你好,关于研发费用加计扣除的比例不对,应该是75%吗? 我的回答如下

对,就是850是上期结转的,但是有个限额,这850里面只有810是可以在这一期抵扣的,所以这一期只能纳税调减810~也就是说这个850就是起到了一个和限额比较的作用~

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其他回答
l同学
老师 研发费用的加计扣除,高企和中小科技企业,扣除的比例都是75%吗?
申老师
你好,是的,无形资产摊销加计75%,研发费用按照175%扣除
张同学
现阶段2019研发费用加计扣除比率是75%吗?
汪老师
你好,18年汇算清缴9研发费用加计扣除比率是75%
张同学
加计扣除不分任何企业,只要该企业设置了研发部门有研发费用产生吗?
汪老师
是的饿,只要符合条件就可以的
张同学
你的符合条件是符合哪些条件
汪老师
有研发支出和明细账
l同学
明确哪些企业享受75%研发费用税前加计扣除比例
赵老师
根据财税〔2017〕34号,科技型中小企业享受75%研发费用税前加计扣除比例。
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