j同学
贷方所得税费用75不是更减少了借方175，更不对了吗？
这道题：借：营业外支出 300 贷：预计负债 300，借：递延所得税资产 75，贷：所得税费用。75，举个例子：利润总额如果是1000万元，减营业外支出300，会计利润是700，所得税费用就是175，借：所得税费用 175，贷：应交税费 175。在税法角度，不允许减300，则应交所得税为250。现在题目答案是预计负债后，又借：递延所得税资产 75，贷，所得税费用，75，本来应该交250的税，这贷方所得税费用75不是更减少了借方175，更不对了吗
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jackie同学，你好，关于贷方所得税费用75不是更减少了借方175，更不对了吗？ 我的回答如下
亲爱的同学你好，
利润总额1000，减营业外支出300，会计利润变成700。
应纳税所得额=700+300=1000，当期所得税费用=1000*25%=250
递延所得税资产导致的递延所得税费用减少=300*25%=75
所以所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用=250-75=175
所得税费用与当期应交所得税不是一定相等的，当存在递延的时候两者就不相等了。
祝 学习愉快，身体健康！
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