红星照耀Earth同学，你好，关于所得税怎么理解？ 我的回答如下
同学你好。这道题里那个点具体有疑问？
以上是关于税,所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开红同学：
计算所得税资产13年为什么400用百分之25另一个用百分之12.5
展开红星照耀Earth同学，你好，关于所得税怎么理解？ 我的回答如下
首先要确定暂时性差异何时发生何时转回。
第一题中的表格，暂时性差异是余额，可以看到13年余额800即发生800,14年余额1200即发生400,15余额不变即没有发生，16年余额减少到800即转回400,17年余额减少到0即转回800。
确认递延所得税资产，要看后期何时将这部分资产转回。当期免税，后期少交这部分差异形成的递延所得税，转回时影响的是以后期间的所得税费用。
因此13年末发生的800暂时性差异，在16年转回了400，在17年转回了400。分别用16年和17年的税率确定递延所得税资产。
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