曹同学
会计分录是借营业外支出91,贷:库存商品75,应交税费-应交增值税吗？
老师，资料里的第一小问中，我做会计分录是借营业外支出91,贷:库存商品75,应交税费-应交增值税(销项税额)16,在计算正确的会计利润时，我是要先用题目中利润总额减去91算出正确利润，然后用正确的利润乘以12%计算出捐赠扣除限额跟91进行比较，然后加上一个视同销售收入的收入100，减去一个主营业务成本75,请问我的思路正确吗？
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曹保军同学，你好，关于会计分录是借营业外支出91,贷:库存商品75,应交税费-应交增值税吗？ 我的回答如下
准税务师，您好！
你的分录是对的。但是这题是直接捐给敬老院，不是通过政府、红十字会这种机构来捐赠的，所以不能按公益性捐赠的算法来扣除。最后在计算应纳税所得额时是要确认视同销售的100和75。
祝您在2019年税务师考试必胜，继续加油啊！
以上是关于增值税,应交增值税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开曹同学：
明白了，谢谢，是我自己搞混了。谢谢！就记得朱老师的那个捐赠例题去了，还是要看清具体题目！谢谢老师！
展开曹保军同学，你好，关于会计分录是借营业外支出91,贷:库存商品75,应交税费-应交增值税吗？ 我的回答如下
不用谢
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展开曹同学：
营业外收入91还是要在计算利润时减去吧？
展开曹保军同学，你好，关于会计分录是借营业外支出91,贷:库存商品75,应交税费-应交增值税吗？ 我的回答如下
对的
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