a同学
能否详细分析一下A\B\C、D产生的DTA或者DTL？
老师您好，请问您可以分别详细帮我分析一下A\B\C、D产生的DTA或者DTL吗？
alina同学，你好，关于能否详细分析一下A\B\C、D产生的DTA或者DTL？ 我的回答如下
准注会同学你好：
A负债账面价值大于计税基础，可抵扣暂时性差额，乘以税率是递延所得税资产。B资产账面价值小于计税基础，可抵扣暂时性差额，乘以税率是递延所得税资产。C资产账面价值大于计税基础是应纳税暂时性差异，乘以税率是递延所得税负债。D资产账面价值小于计税基础，可抵扣暂时性差额，乘以税率是递延所得税资产。
希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
以上是关于税,会计所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开a同学：
谢谢老师，请问为什么预提保修费用使得负债的账面价值大于计税基础呢？
展开alina同学，你好，关于能否详细分析一下A\B\C、D产生的DTA或者DTL？ 我的回答如下
预提保修费用账面价值假设是100万元，但是税法规定的是实际发生时得以扣除，所以计税基础为0 ，账面价值大于计税基础。继续加油哦~
以上是关于税,会计所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开- 其他人还搜
- 热点资讯
企业缴纳的增值税可以在缴纳企业所得税时税前扣除吗？
S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
什么是税务师？职责、能力、技能全面揭秘
什么是税务师？税务师是一种专业从事税务服务、管理和咨询的职业人员，主要负责企业、个人的税收规划、纳税申报、税务审计等工作。他们需要深入了解税法和税收政策，并能够为客户提供合理的税务建议和解决方案。
个税起征点是多少
个税起征点是多少？2018年的10月1日，开始实施5000元的个人所得税起征点；当薪资缴纳五险一金之后，纳税部分不超过5000元，不用缴纳个人所得税。下面阿茶老师和大家来详细讲一讲。
进口关税查询是什么
进口关税查询就是通过商务部网站查各国税率，通过商务部各国贸易税费查询，可以查询各国进入中国的商品税率，也可以查询原产中国的货物，在其他国家的进口税率。
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研