应交增值税，未交增值税都是经过税务机关认证过的吗？可以抵扣进项税额吗？-高顿问答

Y同学

应交增值税，未交增值税都是经过税务机关认证过的吗？可以抵扣进项税额吗？

应交增值税，未交增值税都是经过税务机关认证过的吗？可以抵扣进项税吗

来自 Y同学的提问 2020-06-10 23:40:50 阅读556

孟老师 高顿研究院副院长

2020-06-10 23:40:50

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Yu, nes.同学，你好，关于应交增值税，未交增值税都是经过税务机关认证过的吗？可以抵扣进项税额吗？我的回答如下

勤奋的同学你好：
　　未交增值税明细科目核算一般纳税人月份终了自“应交增值税”明细科目转入的未交增值税额。
　应交增值税基本公式是销项减进项（暂不考虑其他因素），账面销项和进项所开具的发票都是需要税务局认可的。未交增值税中本身就包含了已经抵扣的进项税额。
祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

以上是关于增值税,增值税进项税额抵扣相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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Y同学：

那待认证进项税额是什么也会有发票吗

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孟老师 高顿研究院副院长

2020-06-10 23:40:50

免费提问

Yu, nes.同学，你好，关于应交增值税，未交增值税都是经过税务机关认证过的吗？可以抵扣进项税额吗？我的回答如下

就是公司取得的进项税票，但还没拿到税务局进行认证，所以先计入待认证进项。

以上是关于增值税,增值税进项税额抵扣相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

喵同学

未认证未抵扣的进项税额是列入：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额吗？

周老师

你好，入账了是的

喵同学

1、我接回来的外账是列入应交税金（应交税费）-待抵扣进项税额，这样对吗？ 2、外账做的是211应付工资，并没有应付职工薪酬-工资/社会保险；（他们外账用的是金谍KIS迷你版的）现金就是101；老师：难道我直接在增加一个212应付社会保险（个人部分）？

周老师

1，入账了，没有认证，是这样 2，社保你可以在211下面增加明细，比如21101

喵同学

211已经是在总账系统有数据了，肯定也设不了二级明细科目21101，

周老师