甲公司实际就要交增值税和附加税，为什么要说代扣代缴呢？-高顿问答

B同学

甲公司实际就要交增值税和附加税，为什么要说代扣代缴呢？

老师，甲公司实际就要交增值税和附加税，为什么要说代扣代缴呢？

来自 B同学的提问 2020-05-05 23:28:00 阅读405

丁老师 高顿研究院副院长

2020-05-05 23:28:00

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Body同学，你好，关于甲公司实际就要交增值税和附加税，为什么要说代扣代缴呢？我的回答如下

勤奋的同学，你好其实这里是由乙代扣代缴甲的增值税，因为乙是境内企业，甲是外国企业，应有境内企业代扣代缴境外企业的增值税。祝你学习愉快

以上是关于增值税,增值税附加税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

任同学

请问:代扣代缴增值税也可抵扣吗？代扣代缴增值税后也要交附加费吗？

邹老师

您好，同学，很高兴为您解答！代扣代缴增值税也可抵扣，依据财税〔2016〕36号文件规定,从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣.但纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票.资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣. 而且代扣代缴增值税后需要交附加费。

琳同学

公司是私募基金，公司替投资者代扣代缴的增值税和附加税要怎么做账呢？代扣代缴的增值税对应的收入需要在账面上体现吗？

C老师

需要在账面上反映，私募基金于基金管理公司分开核算，代扣代缴的增值税作为基金管理公司与私募基金的往来的处理。实际缴纳增值税时：借：应交税费-应交增值税（代缴税费）贷：银行存款收到私募基金的还款时冲销代缴税费科目

琳同学

收入也要确认吗？但是那个收入不是我们的哦我们只是替投资者管理资金收取管理费才算收入啊

C老师

是的，私募基金层面实现的收入不应在基金管理公司层面确认

心同学

公司是做私募基金公司替投资者代扣代缴的增值税和附加税要怎么做账呢？代扣代缴的增值税对应的收入需要在账面上体现吗？

祁老师

需要体现，私募基金运营过程中的应交增值税以私募基金管理人为纳税人，应该作为基金公司自己的应交增值税，只是最终承担方是投资人，扣下来就行了