计算企业当月增值税应纳税额，为什么不考虑预缴？-高顿问答

计算企业当月增值税应纳税额，为什么不考虑预缴？

老师您好,十年真题第37页,(7)计算企业当月增值税应纳税额，我理解为当月销项-进项-预缴税款，即5000/(1+9%)*9%-69.72-1200/(1+9%)*9%+(4000-1500)/(1+3%)-72.82-12.58-180-0.55-0.99=50.82万元,但是答案没有考虑预缴这块?难道不考虑是因为当月交的增值税是乙省的?算总部才在甲省申报时才考虑?有点不理解? (8)计算企业向总部机构所在地主管税务机关缴纳增值税,我的理解为申报税款-预缴税款,即5000/(1+9%)*9%-69.72-1200/(1+9%)*9%+(4000-1500)/(1+3%)-72.82=244.04,但答案不是这样哪里理解错了?

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来自汪同学的提问 2020-09-11 22:13:58 阅读1912

陈老师 高顿研究院副院长

2020-09-11 22:13:58

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汪洋同学，你好，关于计算企业当月增值税应纳税额，为什么不考虑预缴？我的回答如下

勤奋的同学，你好
算应纳税额的时候，用销项减去可以抵扣的进项就可以了，下一问向总部机构实际缴纳的时候，是应纳税额减去之前预缴的税额
当月增值税应纳税额=412.84-292.30＋（4000-1500）÷（1＋3%）×3%=193.36（万元），就是一般计税方法的应纳税额，加上简易计税方法的应纳税额
企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的增值税=193.36-69.72-72.82=50.82（万元），就是前面算出的应纳税额，减去预缴的

有问题继续追问哦~

以上是关于税,应纳税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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汪同学：

为什么十年真题：1、第34页算第10问当月合计缴纳的增值税（不含预缴或扣缴的增值税），这里把预缴的增值税扣除，2、第52页16题里面的（11）计算当期应向主管税务机关缴纳的增值税，这里不用考虑预缴的，没有扣除预缴的增值税？这两个有什么区别？

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周老师 高顿研究院副院长

2020-09-11 22:13:58

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汪洋同学，你好，关于计算企业当月增值税应纳税额，为什么不考虑预缴？我的回答如下

因为这里计算的是当月实际缴纳的增值税哦~
这个16题中没有涉及预缴哦~

以上是关于税,应纳税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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