.org同学,你好,关于选项C为何是影响合报的所得税费用? 我的回答如下
认真的同学你好~
购买日评估增值300万,处理如下
借:固定资产300
贷:资本公积300*75%=225
递延所得税负债75
后续固定资产折旧,合报因资产增值补提折旧并转回递延所得税负债。
借:管理费用等
贷:固定资产
借:递延所得税负债
贷:所得税费用
因此影响合报所得税费用。
希望以上解答能够帮助到你^_^
以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开.同学:
老师这两个分录能讲一下么,我没看懂借贷方的科目
展开.org同学,你好,关于选项C为何是影响合报的所得税费用? 我的回答如下
同学如果还没有学习合报,这题可以跳过,简单讲下,因为评估增值,所以合报账面上资产会比个报多,同时增加了子公司的所有者权益,即资本公积。另外因为计税基础仍然是个报账面价值,所以形成了暂时性差异,确认递延所得税负债,递延所得税负债后续会随着资产折旧转回。可以学习完合报后再做这题。
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展开.同学:
老师我是复习阶段,但是忘了这个知识点了
展开.org同学,你好,关于选项C为何是影响合报的所得税费用? 我的回答如下
合报比较难,也并不是老师几句话文字可以给同学讲明白的,同学可以再去快速听一下课程,再结合题目和老师刚才的回答理解一下。如果没有时间也不用着急,因为考核趋势合报分值越来越低,去年只占分5分左右,并不是目前考试的考核重点。
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老师
老师已回答
认真努力的同学你好:同学具体指的是哪些项目的间接费用?希望以上的解答可以帮助到你,祝学习顺利,逢考必胜!
S老师
老师已回答
勤奋的同学,你好!企业委托境内的研发费用也按实际发生额的100%计入研发费用的,但是只有80%部分可以加计扣除。欢迎有问题随时交流~
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