马克M同学，你好，关于关于未交增值税的分录请老师给解答一下？ 我的回答如下

勤奋的同学，你好

销项税额13，可以抵扣的进项税额10.4，应纳税额13-10.4

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）13-10.4=2.6 贷：应交税费-未交增值税  2.6

如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

以上是关于增值税,未交增值税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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不用分别结转的，直接是差额到转出未交增值税就可以了

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马克M同学，你好，关于关于未交增值税的分录请老师给解答一下？ 我的回答如下

未交增值税是在贷方的，表示负责的增加，是要去交税的，后续交税的时候才是借未交增值税，贷方银行存款的；这里之所以要转，因为未交增值税其实最终是体现没交的税额的；

如果要系统了解的话，税务师涉税服务实务的课程才会详细讲解到的，CPA本身的话不是考试的重点

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