l同学
为什么是减16万，应纳税暂时性差异我理解的是400+16万？
某企业2010年实现税前利润400万，本年发生应纳税暂时性差异16万免所得税税率25%则2010年净利润为300万，在解答中本年应交所得税=（400-16）*25%=96 为什么是减16万，应纳税暂时性差异我理解的是400+16万？请老师帮忙解答
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来自 l同学 的提问
2021-03-18 10:16:49 阅读451
l同学：
新月同学，你好！
Q：为什么是减16万，应纳税暂时性差异我理解的是400+16万？
A：应纳税暂时性差异表明现在交少了，未来要多交的，所以形成递延所得税负债。那么既然本期要少交，自然需要减下去。老师这样解释，同学可以接受吗？
希望老师的解答能帮助到同学，如果还有疑惑欢迎追问哦~
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