能否解释一下图中关于增值税的问题并写出相关会计分录？-高顿问答

c同学

能否解释一下图中关于增值税的问题并写出相关会计分录？

看图

来自 c同学的提问 2020-03-10 22:29:00 阅读338

王老师 高顿研究院副院长

2020-03-10 22:29:00

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ccr同学，你好，关于能否解释一下图中关于增值税的问题并写出相关会计分录？我的回答如下

认真的同学你好~
比如当月有销售业务产生增值税
借：银行存款 113
　贷：主营业务收入100
　　　应交税费-应交增值税（销项税额）13
月末要交增值税，此时
借：应交税费-应交增值税（转出未交）13
　贷：应交税费-未交增值税 13
比如已经交了20，而月末只要交13，
借：应交税费-未交增值税7
　贷：应交税费-应交增值税（转出多交）7
希望以上解答能帮助到你~~

以上是关于增值税,增值税会计分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

心同学

关于增值税免税的相关解释

许老师

免税就是免销项税，用于免税项目的进项是不能抵扣的，要转到成本里面。
主要区分出口不是免税而是零税率，所以用于出口的货物一般都能抵扣进项税（来料加工除外等）

平同学

求问第三题写成表格中的数据并给出解释，写出会计分录

张老师

您好！第三题首先要求材料成本差异率=（2000+4000）/（100000+200000）=2%，发出材料应负担的成本差异=160000×2%=3200，发出材料的实际成本=160000+3200=163200，结存材料的实际成本=（100000+200000-160000）×（1+2%）=142800，领用材料的会计分录：借：生产成本100000，管理费用60000，贷：原材料160000，分摊材料成本差异的会计分录：借：生产成本2000，管理费用1200，贷：材料成本差异3200

平同学

不好意思啊

张老师

是第二题

平同学

第二题，借:无形资产1039.5，未确认融资费用160.5，贷：长期应付款1200，第一年摊销未确认融资费用，借：财务费用62.37，贷：未确认融资费用62.37，借：其他应付款300，应交税费-应交增值税（进项）18，贷：银行存款318，第一年偿还租金300，其中利息62.37万元，本金=300-62.37=237.63万元，偿还本金后摊余成本=1039.5-237.63=801.87，第二年摊销未确认融资费用=801.87×6%=48.11，会计分录：借：财务费用48.11，贷：未确认融资费用48.11，借：长期应付款300，应交税费-应交增值税（进项）18，贷：银行存款318，以后期间依次类推

几同学

免抵退计算增值税并写出相关分录会的大能们帮帮忙~~~~~~

张老师

3月1、借：银行存款-外销3600000 贷：主营业务收入-外销3600000 2、主营业务成本-出口不得抵扣税额144000 应交税金-应交增值税-进项税额转出 144000 3、银行存款3000000贷：主营业务收入-2564102.56 应交税金-应交增值税-销项税额435897.44 4、原材料300000贷：银行存款300000 税额-152102.56=销项税额435897.44+转出144000-1200000+应退税（36000013%=468000)
4月1借：银行存款-8000000 贷：主营业务收入-外销8000000 2、主营业务成本-出口不得抵扣税额320000 应交税金-应交增值税-进项税额转出 320000 3、银行存款-4000000贷：主营业务收入-34418803.42应交税金-应交增值税-销项税额581196.58 税额-950905.98=上月留抵税152102.56+进项税1700000-销项税581196.58-转出税320000应退税=800000013%=1040000，本月留抵是950905.98元，所以退税为950905.98元，免抵税为89094.02元