20×3-20×6年递延所得税怎么计算？

勤奋的同学，你好~麻烦同学把题干内容发一下吧，老师这里看到的是视频的结尾，不好确定同学具体是哪个题目。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们健健康康！

2018年所得税综合题中的2013-2016的递延所得税是怎么算的？

准注会同学，你好递延所得税资产的税率，要用以后转回时的税率。即站在差异发生的时点，知道以后该差异会转回，因此确认时按照转回时的税率。03年发生800；04年余额1200，即04年发生了400；05年余额1200，没有发生额。06年余额800，即转回400。最后一年余额0，转回800。因此03年的800中，有400在06年转回，400在07年转回，06年税率是12.5%，07年税率是25%所以递延所得税资产余额=400*12.5%+400*25%04年发生400，在第五年转回，因此递延所得税资产发生额是=400*25%，加上上一年的就是余额第三年没有发生也没有转回，余额不变第四年，转回400，剩余800*25%；希望以上解答能帮助到你~

职工教育经费递延所得税资产怎么算？

爱思考的同学你好，可抵扣暂时性差异对当期所得税的而影响是：当期多交未来少交所以发生当年事纳税调增；转回期间是纳税调减。职工交易经费当年超支的部分，可以结转以后纳税年度。也就是说在超支当年是要纳税调增的，后续年度可以扣除时纳税调减。希望老师的解答能够帮助你理解，加油~

考虑递延所得税的影响，把之前确认的递延所得税资产也抵消吗？

准注会同学你好，还应考虑递延所得税的影响，把之前确认的递延所得税资产也抵消： 借：以前年度损益调整 　75 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 贷：递延所得税资产 　75因为实际支付了400，而且是汇算清缴前，减少应交税：借：应交税费--应交所得税 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　贷：以前年度损益调整 　 100，希望以上回答能帮助到你，祝你早日通过CPA考试

这题所得税费用计算过程是什么？

准注会同学，你好甲公司20×3年应交所得税费用=(210-10+20)×25%-(25-20)=50(万元)，因为影响损益暂时性差异也要体现在应纳税所得额里面的；确认递延所得税费用=25-20=5(万元)，甲公司20×3年确认的所得税费用=50+5=55(万元)。希望以上解答能帮助到你~

无形资产在后期摊销时影响递延税款吗？

可爱的、勤奋的、优秀的同学：研发这块无论费用化还是资本化都不确认暂时性差异。形成资产的，只有后续摊销的时候才会影响应纳税所得额。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

账面价值、计税基础和递延所得税负债三者怎么互相影响？

优秀的同学，你好~，账面价值=1500计税基础=1500-1500/10*2=1200，本期产生递延所得税负债37.5。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

这题中的递延所得税税率为什么不是转回其间的税率25%？

勤奋的同学你好，能否把整个题目以及解析都截个图

怎么解析红笔画的地方？怎么计算递延所得税费用和收益？

勤奋的同学你好税法只让你扣除4500万的广告费，但是会计上确认了4800万的广告费。所以会计上多确认了300万的广告费，税法不让扣除那就加上这个300，。-2600 是因为一年期间有2600的未弥补亏损，今年赚钱了可以把它扣除。递延所得税=（递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额）-（递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额）这个数据如果大于0 就是递延所得税费用，如果小于0 可以理解为递延所得税收益。还有疑惑继续和老师沟通哦

例题2考虑递延所得税负债的时候，怎么看所有者权益？

亲爱的同学你好，题目稍微变了一下，母公司的未分配利润从前面的5887.5变成了5887 少了0.5，从而导致母公司的所有者权益总体少了0.5祝 学习愉快，身体健康！