利润表中所得税费用那一栏是怎么填列的？

同学你好所得税费用=应交所的税+递延所得税。递延所得税就是在确认递延所得税资产/负债对应的科目所得税费用。

选项A不是递延所得税资产？

同学你好会计利润是会计的口径计算出来的利润总额，应纳税所得税是按照税法口径出来的利润总额。如果有一项资产，会计上计提的折旧是10，税法上提的折旧2.5.在计算的会计利润里面已经扣除了10.但是税法上认为要扣减2.5，所以在会计利润的基础上调整7.5，就是计算的应纳税所得额。税法上少扣的7.5，以后期间肯定是要加回来，因为不论是从会计上还是税法的角度的，总折旧是一样的。所以现在税法上少扣的7.5，以后期间是要调减，就会使得未来少缴税，为可抵扣的差异。

那么递延所得税负债我该怎么理解呢？递延所得税负债15625在未来要交的税？

同学你好递延所得税负债，是会让企业未来多交税，负债，会导致现金的流出是增加的。【现在】是扣除了，【未来】要调增，那么就是现在少交税，未来多交税。

650是转回的递延所得税资产贷方 1 .2000是递延所得税资产借方么 2.300是递延所得税负债

同学，你好！650是抵扣的亏损，递延所得税资产转回，所得税费用的借方，可抵扣暂时性差异一共2300，所得税费用在贷方2300*25%，所以所得税费用为650-2300*25%。祝你学习愉快！

内部研发的无形资产，会形成的暂时性差异，但是不确认递延所得税？

同学你好~内部研发的无形资产，会形成的暂时性差异，但是不确认递延所得税。对于内部研发无形资产，研究和开发费用可予以税前抵扣金额即使在达到预定用途后，也是不需要进行追溯的，不需要确认对所得税的影响。继续加油！

研发费用和实际进行税前抵扣的金额之间形成的差异不确认递延所得税？

同学你好B答案，研发费用和实际进行税前抵扣的金额之间形成的差异不确认递延所得税~是因为这笔差异既不影响当期的应纳税所得额也不影响当期的利润总额D答案，当达到预定可使用用途后，它实际上是通过摊销的方式影响到管理费用~继续加油~

账面价值大于计税基础产生可抵扣暂时性差异，因此需要确认递延所得税资产100万？

同学你好！会计上确认的资产减值损失和预计负债，税法上不认可的，税法都是让你实际发生时才抵扣，因此负债的账面价值是400，计税基础=账面价值-未来可抵扣的部分=400-400=0，账面价值大于计税基础产生可抵扣暂时性差异，因此需要确认递延所得税资产100万。如果同学还没学到所得税的话，这部分内容不会也比较正常。祝你学习愉快！

因为余额是5 借：递延所得税负债5*1/4 贷：其他综合收益1.25？

尊敬的学员，您好他这个就是分开做的，其其他综合收益其实就是20，只是考虑所得税的情况，税会有差异，有一部分确认了递延所得税负债

分录是不是借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税 递延所得税负债 ？

同学您好！不是的。会计分录为：借：所得税费用55　贷：应交税费——应交所得税50　 　 　 　 递延所得税负债5

从哪得知递延所得税资产是转回？

同学您好！递延所得税资产是资产，借方表示增加，贷方表示减少，通过前面的计算得出当期递延所得税资产为负数，所以记贷方。