那我们编制利润表的时候，扣的所得税也是会计口径的对吗？

爱思考的同学你好(*^▽^*):所得税费用是按照会计角度计算出来的，应交税费是按照税法角度计算的，利润表中所得税费用也是会计角度的体现。希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ星光不问赶路人，时间不负有心人

怎么能分类为其他权益工具呢？

爱学习的同学，你好哟~其他权益工具是所有者权益类科目，未来债转股也是影响资本公积，现在和将来都不影响利润，因此不影响所得税费用哦~明天的你一定会感激现在拼命努力的自己，加油！

此递延所得税负债在计算递延所得税费用时考虑进去吗？

学员你好，不需要考虑进去，该差异不影响会计利润。

533.33<550，所以没超，直接550当作当期的所得税费用这个不明白啊？

善于思考的优秀同学、你好呀~同学的理解是对的，但是题目后面有说一句：预计因该股权激励计划确认的股份支付费用的和计税不会超过可税前抵扣的金额。所以我们可以按照550来确认~550实际超过了税法可以税前抵扣的金额的年*平均额=1600/3=533.33，但是总体上又说了即使今年的超过了，但是合计不会超过，所以我们今年就直接按照540~老师这么回答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦~祝同学逢考必过！

第一笔分录贷方写成递延所得税资产250什么意思？

勤奋的同学，你好！第一笔分录贷方写成递延所得税资产250，说明我们总共有300的递延所得税资产，当年实现利润转回了250，还有50以后抵税。希望可以帮到你，继续加油！

应交所得税，递延所得税，永久性差异，所得税费用四者有什么关系？

尊敬的学员您好：应交所得税是当期需要交给税务局的真金白银递延所得税是影响未来的税收永久差异这个在你计算应纳税所得额的时候是需要做纳税调整的所得税费用是当期应交所得税加上递延所得税的合计加油，胜利就在眼前

递延所得税负债不是不计入所得税费用的吗？

勤奋可爱的同学，你好：递延所得税负债对应的会计科目有两个，一个是其他综合收益一个是所得税费用。每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

此题为何年末做分录“借：递延所得税资产，贷：所得税费用”？如何理解？

勤奋可爱的同学，你好：计提了坏账准备在税法上是不承认的，只有真正发生减值的时候税法上才认可，所以账面价值和计税基础会产生差异，需要确认递延所得税资产。每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

2020年计提折旧不一样，为什么所得税费用5000不需要调整？

亲爱的同学你好，折旧不一样只是暂时性差异，税率不变的情况下，暂时性差异对当期所得税费用总额没有影响，因为一边要调整应纳税所得额影响所得税费用，一边又要确认递延影响所得税费用，两者合计对所得税费用影响一增一减，就对所得税费用总额无影响。 有问题欢迎继续交流~

前期差错更正例24-3，利润表调整上年数，所得税费用减少，为何净利润是调减112500？

是增加费用，所得税费用减少，但是合计还是减少了利润，减少的金额为费用的75%。