a**同学
2019-11-18 10:38:37
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本期递延所得税资产 ，这道题应该确认的本期递延所得税资产是多少？
关于本期递延所得税资产，老师您好，这道题他应该确认的本期递延所得税资产应该是多少？
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高老师
职称:
高顿财经研究院老师
2019-11-18 10:43:37
关于本期递延所得税资产的问题，
同学你好：
答案就是事项3减值产生的递延，一共75万。你是觉得哪里有问题么？
祝学习愉快~~
a**同学 追问
2019-11-18 10:48:37
答案看不懂
高老师
追答
职称: 高顿财经研究院老师
2019-11-18 10:53:37
递延所得税资产期末余额是75，期初余额是30，因此本期发生额=75-30=45。
a**同学 追问
2019-11-18 10:58:37
麻烦老师再写一下这道题的分录，答案给的看不懂
高老师
追答
职称: 高顿财经研究院老师
2019-11-18 10:53:37
同学你好，建议把图片截完整，才能帮你解答。
祝，学习愉快！
a**同学 追问
2019-11-18 10:58:37
之前就只有一句无关紧要的话
高老师
追答
职称: 高顿财经研究院老师
2019-11-18 10:53:37
甲公司 第一个错误是 年末应该确认600的预计负债.且已经确认
但是后来因为确定赔偿的日期是2月8,汇算清缴之前.如果也是财报报出日之前的话,那么 整体上可以一次性的 按照日后调整事项来处理掉
借:以前年度损益调整 200
预计负债 600
贷:其他应付款 800
借:应交税费---应交所得税 200
贷:以前年度损益调整 50
递延所得税资产 150
然后把以前年度损益调整 结转到留存收益 即可
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