何为流动资金贷款?按照目前的解释，流动资金贷款是为了满足企业在生产过程中临时性、季节性的资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。贷款期限最长不超过三年。而贷款期限最长不超过三年是如何得来的呢?笔者认为目前还没有一个统一合理的解释。既然如此，对贷款的期限的确定就需做一个探究。
 
　　一、企业流动资金短缺的原因
 
　　一是季节性的原材料储备，资金不足。
 
　　二是季节性的产品储备，造成流动资金不足。
 
　　三经营过程中由于其他原因造成流动资金短缺，如应收款无法按时收回、政策影响、市场因素等等。
 
　　四是企业产能大，自有的流动资金无法满足。
 
　　五是其他原因。
 
　　二、目前企业流动资金贷款期限的确定
 
　　目前流动资金贷款期限一般按照企业的流动资金周转天数确定(公式不再列出)。这里面存在一个问题，企业周转一次流动资金是否全部回到企业账户?答案当然是否定的。既然不能全部回到账户，如果企业正常生产或者没有足够的利润，就必须从正在流动中的资金中抽出资金归还贷款，而企业保持正常生产就必须再贷款。实际就是变换一下贷款手续。
 
　　三、归还流动资金贷款的资金来源
 
　　一是利润。
 
　　二是企业自身账面的货币资金。
 
　　三是企业自筹的资金。
 
　　四是变卖资产和产品所得资金。
 
　　五是担保或抵(质)押物变现的货币资金。
 
　　通过分析还款资金来源，除了利润外，其他都会影响到企业的正常生产经营(季节性生产企业除外)。
 
　　四、目前流动资金资金贷款期限的不合理和局限性
 
　　目前，我国大部分企业正处于成长期间，企业流动资金短缺是普遍现象，即便是已经成熟的企业，部分企业的流动资金缺口也是比较大的，而企业流动资金的短缺也是长期的，特别是成长型的企业和产能大的企业流动资金缺口问题更是长期存在的。而目前的流动资金贷款期限是远远不能满足企业需求的。如果企业的利润在贷款期限内不能满足企业的还款需求，企业用正在周转的资金或资产归还贷款，对企业来说，无疑是抽血甚至是釜底抽薪的行为，会严重影响企业的正常生产经营。
 
　　五、流动资金贷款期限的确定应当有新的思路
 
　　流动资金贷款按期限分类，应当划分为，季节性流动资金贷款、中短期流动资金贷款和长期流动资金贷款。而对于不同贷款期限的确定应当实行不同计算方法。
 
　　对于季节性的资金需求，以企业生产经营的季节性为主，以季节性生产结束为周期确定贷款期限。一般三个月，最长不超一年。
 
　　对于中短期流动资金贷款期限的确定，应当通过合理计算，企业能够用实现的确保贷款全部归还的利润(包括其他的筹措资金)的时间为期限。一般不超过三年。
 
　　对于长期的流动资金的贷款期限，除了考虑中短期流动资金贷款期限的确定方法外，还应当考虑企业的成熟期和衰落期，参照国外某些银行的做法和我国的国情，最长不超二十年，但是应当注意，如果贷款期限是二十年，二十年到期后必须全部归还，不得延期。而在二十年之内可以根据企业情况制定实际的还款期限，到期后可视企业情况确定是否延期，可以多次延期，但累计期限不得超过二十年，不允许延期的必须按期归还。
 
　　如上贷款期限的确定，特别是中短和长期流动资金贷款期限的确定，是部分国外银行的做法。笔者认为，如果以企业实现的利润为主，结合企业的生产周期和成长周期确定流动资金贷款期限，对于经常贷款的企业，不仅能够节省不必要的融资手续和节约成本，更关键的是能够保证企业的生产和健康发展。

 
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