哈财预〔2014〕126号


各区、县（市）财政局：
 
　　现将《市财政局绩效评价与部门预算编审处2014年工作要点》印发给你们，供工作中参考。
 
　　哈尔滨市财政局
　　2014年5月15日
 

　　哈尔滨市财政局绩效评价与

　　部门预算编审处2014年工作要点


　　按照全市财政工作会议部署，2014年，绩效评价与部门预算编审工作将围绕“深化改革、强化管理，完善机制、提档升级”的总体思路，进一步深化部门预算和绩效管理改革，规范部门预算编制，强化部门预算执行，完善绩效管理机制，不断提高部门预算管理和预算绩效管理工作质量。
 
　　一、深化部门预算改革，规范预算分配行为
　　（一）加强收入预算编制工作。按照综合预算原则，做好收入预算编制工作，增强收入预算编制的完整性，在做好财政拨款收入预算编制基础上，指导部门单位将事业收入和经营收入纳入部门预算管理，合理预计收入规模，提高收入预算的完整性和准确性。
　　（二）规范支出预算编制工作。一是贯彻厉行节约的有关规定。在保障重点支出的同时，严控一般性支出，严禁新建党政机关楼堂馆所，严格控制办公用房维修改造项目，继续按“零增长”原则编制“三公”经费及会议费预算，切实降低行政成本。二是规范项目支出预算编制。按“零基预算”原则，合理安排项目支出，加强对项目支出用途、支出科目等内容的审核，提高项目预算编制的科学性。
　　（三）加大结余结转资金清理力度。加强结余结转资金管理，加大年度结余和超期结转资金的清理工作力度，在部门预算编制中，严格执行财政资金结余结转管理制度，压缩结余结转资金规模，为进一步提高财政资金统筹能力，提高财政资金使用效益提供保障。
　　（四）推进部门预算公开工作。按照省财政厅关于预算公开工作的具体要求，加强对部门预算公开工作的指导，进一步扩大部门预算公开范围，细化部门预算和“三公”经费预算公开形式和内容。加强区级预算公开工作的指导，规范区级预算公开内容，提高预算信息透明度。
　　（五）配合人大开展部门预算执行审查。配合人大对市直10个部门开展2013年部门预算执行情况审查，重点对预算编制完整性和预算执行的规范性开展审查，对2013年部门预算中安排的重大政府投资项目绩效管理情况实施考核，全面督查各部门预算执行情况。
　　（六）加强区县部门预算业务指导。深入推进各区、县（市）部门预算改革工作，指导区、县（市）财政部门做好部门预算指标管理和国库集中支付的对接工作，提高基层部门单位收支预算编报的规范性和完整性，进一步提升区、县（市）部门预算编制管理工作水平。
 
　　二、推进绩效管理改革，实现管理提质增效
　　（一）加强绩效管理宣传。加大在财政内网开辟的预算绩效管理子网的宣传力度，介绍绩效历史沿革、现实意义，普及绩效理论体系、管理机制，充实绩效开展情况、管理动态，为指导区、县（市）开展绩效管理工作搭建理论学习与操作交流平台。
　　（二）推进绩效管理增点扩面。一是对部门预算中除人员支出、公用经费和还贷项目外的100万元（含100万元）以上项目，以及工程建设项目，继续纳入绩效评价范围，以绩效管理为手段提高一般项目资金使用效益。二是对市直18个部门开展部门整体支出绩效管理试点，完善绩效指标和评价报表体系，提升市直部门财政支出绩效管理水平。三是对经开区、松北区和南岗区3个区开展一级财政整体支出综合预算绩效管理试点，针对区级财政支出重点，增强绩效指标设定的针对性和可行性，协调试点区共同探索改革的新思路和新模式，为完善绩效管理积累经验。
　　（三）实现绩效管理提质增效。以市级财政专项资金为突破口，引入中介机构和绩效专家，开展第三方绩效评价，将绩效评价结果上报市政府，并反馈至资金分管部门，作为以后年度安排和调整专项资金规模的重要依据，为规范和完善我市市级财政专项资金使用和管理提供参考。
　　（四）开展区、县（市）绩效试点。积极贯彻国家和省绩效管理工作要求，督促各区、县（市）因地制宜开展绩效管理工作，指导有条件的区、县（市）开展项目支出绩效管理试点，为全面开展绩效管理工作积累宝贵经验。
　　（五）夯实绩效管理基础工作。一是待省正式出台预算绩效管理办法后，及时修订完善我市财政预算绩效管理实施意见，适时以市政府名义正式颁布，为预算绩效管理深入推进提供机制保障。二是加强与省厅和其他省市的学习交流，研究建立绩效管理信息系统，探索在部门预算软件中设置绩效管理报表体系，实现绩效管理与部门预算编制有机融合，为深入推进财政预算绩效管理工作提供技术支撑。
 
　　三、深入开展调查研究，破解工作难题
　　一是按照建立公开透明的预算制度要求，对部门预算和“三公”经费公开中存在的重点难点问题开展调查研究，提出对策建议。二是以专项资金绩效管理为切入点，研究我市专项资金管理和使用的现状及存在问题，提出完善管理、提高资金绩效的相关建议。

 
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