资产项目

报表列示金额（期末净额）

1.货币资金

“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目余额合计数填列

2.交易性金融资产

交易性金融资产账面余额

【提示】无减值问题

3.应收票据

账面余额-坏账准备

4.应收账款

应收账款明细账（借方）+预收账款明细账（借方）-应收账款坏账准备

5.预付款项

预付账款明细账（借方）+应付账款明细账（借方）-预付账款坏账准备

6.应付账款（负债类）

预付账款明细账（贷方）+应付账款明细账（贷方）

7.预收款项（负债类）

应收账款明细账（贷方）+预收账款明细账（贷方）

8.应收利息

应收利息的期末余额-坏账准备中应收利息的部分

9.应收股利

应收股利的期末余额-坏账准备中应收股利的部分

10.其他应收款

其他应收款科目的期末余额-坏账准备中其他应收款的部分

11.存货

“材料采购”、“原材料”、“低值易耗品”、“库存商品”、“周转材料”、“委托加工物资”、“委托代销商品”、“受托代销商品”等科目的期末余额合计数，减去“受托代销商品款”、“存货跌价准备”科目期末余额后的净额填列加或减“材料成本差异”（借方余额加、贷方余额减）、“商品进销差价（余额）”后的净额填列。

【提示】工程物资不属于企业的存货，而是属于非流动资产

12.一年内到期的非流动资产

反映企业将于一年内到期的非流动资产项目

例如：企业的一项长期应收款，资产负债表日起6个月收回，列示于“一年内到期的非流动资产”项目