财务部驻店人员财务制度
　　第一节　　职　能
　　驻店财务负责分店营业款、零星款的收取、支票收取与进帐、零钞供应、开单销售柜销售小票核对、单据审核确认与传递、储值卡销售、柜组核算等基础财务工作，配合、保障商场销售工作的正常进行；负责对分店人员专业知识的培训；协助配合总部财务部做好柜组核算和分店存货管理基础工作。驻店财务设出纳小组、单据审核小组、储值卡小组、柜组核算等到工作小组，驻店财务主管受总部财务部经理直接[*{a}*]。
　　第二节　　基本要求
　　1、 熟悉国家财经税收政策和会计法规，熟悉公司会计制度和财务管理制度，掌握本行业业务管理的有关知识。
　　2、 持有会计人员上岗证（会计证）。
　　3、 具备一定的会计专业知识和业务能力，能独立完成本岗位工作任务。
　　第三节　　主　　管
　　一、 任职资格
　　1、 具助理会计师以上职称。
　　2、 熟悉公司〈商品流转程序〉。
　　3、 熟悉驻店财务内部各小组运作程序及相关业务流程。
　　4、 熟悉分店各柜组商品陈列位置，各商品大类的分布格局。
　　5、 熟悉分店经营管理基本情况，能运用会计信息和会计方法，为加强分店的内部管理，提高公司经济效益服务。
　　二、工作要求
　　1、 驻店财务主管负责所属分店会计基础核算及财务管理工作。
　　2、 制订驻店财务工作计划，检查、督促、指导驻店财务人员的日常工作，保证驻店财务工作正常运转，及时向财务部经理汇报工作进度，反映日常工作中存在的问题及提出合理货建议。
　　3、 驻店财务主管应明确内部各小组人员的岗位职责、工作权限、工作标准和考核办法，以及内部制约制度和稽查制度，使财务人员分合理、职责明确、互相制约，保证驻店财务工作秩序化、规范化。
　　4、 负责对分店营业员、收银员有关财务知识进行培训。
　　5、 做好商品调价、报损等工作，协调与其它各部门之间的关系。
　　6、 负责分店人员费用报销的审核工作。
　　三、操作要求
　　1、 掌握分店零钞用量、存量、及时与银行、总部出纳组主管协调解决零钞供应事宜，确保营业卖场正常销售所需的零钞用量。
　　2、 及时处理支票收取、结算过程出现的问题，即要保证公司资金、商品的安全，又要做到方便顾客，结算快捷，有利销售。
　　3、 经常深入分店各柜组、小库，实地调查、了解存货管理中存在的问题，相应通过提出合理化建议等措施以达到解决问题的目的。
　　4、 每天负责已回收卡的卡、表核对，并做好回收卡的封箱、装运、销毁等工作。
　　5、 严格执行公司〈费用报销制度〉，敢于坚持原则，认真审核分店人员费用报销单据。
　　6、 了解收银员短款情况并协助收银主管收回短款。
　　7、 经常检查驻店财务人员的工作进度，如银行卡签购单的核对、到帐情况等，发现问题，立即解决。
　　8、 按照公司规定做好盘点工作安排。
　　9、 驻店财务人员调动或因故离职时，按会计制度规定做好监交工作。
　　10、 按照公司有关规定要求，安排做好有关单据、票据的领取、发放、回收、上缴、销毁等工作。
　　11、 按公司有关单据的保管要求检查待销毁的单据是否符合公司规定，然后与分店人员、保安员一起对单据进行现场销毁。
　　12、 与物价部、采购部、分店人员一起对需调价、削价、报损的商品进行现场评估并提出处理意见；与驻店物价员、保安员、营业员一起对经审批报损的商品进行现场清点并销毁。
　　第四节　　出纳人员
　　一、 任职资格
　　1、 熟悉公司〈收银结算程序〉、〈支票结算收取规定〉、〈银行卡操作规定〉等有关业务流程。
　　2、 了解银行业务运作。
　　3、 资金安全意识强，工作耐心细致。
　　4、 具有会计员以上职称。
　　二、工作要求
　　1、 内勤出纳员负责零钞供应、零星款项收取、支票收取与进帐、银行卡签购单核对、投币电话及游艺币管理等工作。
　　2、 外勤出纳员负责到银行对分店营业款的包数、金额进行核对、确认核对收银员短款、填制“收银一览表等到工作。
　　3、 核单员负责开单销售柜的购物单及销售金额核对工作。
　　三、操作要求
　　（一） 内勤出纳员
　　1、 零钞供应。驻店内勤出纳员负责办理营业卖场所需零钞供应、保管、兑换。内勤出纳员必须掌握日常各种面值零钞存量，按备用金定额合理配置并保障预留正常营业三天所需的用量。零钞储备不足，内勤出纳员应与银行或总部出纳组联系及时换取零钞，解决不了时向驻店财务主管申报解决，确保商场营业正常运转。
　　2、 支票收取与进帐。驻店内勤出纳员收到支票后，立即将支票有关情况进行登记，登记内容包括：购物日期、购物单位、联系人、联系电话、单位地址等。驻店内勤出纳员收到支票登记后，必须将支票在当天第一时间内交银行托收。如顾客急于提货，应提请驻店财务主管安排人员持支票直接到对方开户银行进帐。
　　3、 对于到帐提货的支票，驻店内勤出纳员确定支票款项进入公司帐户后（以有效的银行进帐单为准），驻店内勤出纳员填制支票到帐提货通知单交服务台签收。
　　4、 因某种原因造成支票退票的，驻店内勤出纳员应向驻店主管汇报，并与购物单位联系，将支票换回，尽快进帐。
　　5、 对收到购物单位的空头支票或假支票，驻店内勤出纳员应立刻向驻店主管汇报，由驻店财务主管向财务部经理汇报。
　　6、 零星款项收皮。驻店内勤出纳员收取供货商购买的条码费、送货清单工本费、员工住房押金，经有关部门批准的短期促销人员的押金、各种违规罚款等零星款项。对服务台前一营业日收取的零星款项进行签收。有关零星收入凭据由驻店内勤出纳员按期（一周一次）进行汇总，交总部财务部综合组签收。
　　7、 银行卡核对：驻店内勤出纳员负责银行卡核对、进帐及卡退款事宜。
　　（1） 银行卡核对与进帐。驻店内勤出纳员每天将上一营业日银行卡日报表与银行卡签购单进行核对，核对正确后再与银行进帐单及交易明细表核对，无误后填制银行卡到帐情况表，此表每月初传总部商品组和出纳组各一份。对未达帐及重复扣款部分，必须立即填制银行商户补帐（冲帐）证明并传真至发卡银行，以便于及时进帐及退款。
　　（2） 顾客持银行卡购物要求退货款时，由驻店内勤出纳员确认货款已进帐时向银行办理退卡款手续。
　　8、 投币电话。由驻店内勤出纳员与收银监察员共同负责，定期（周一、三、五、六）对投币电话硬币进行回收，并点数，驻店内勤出纳员开具收款收据交收银监察员保存。
　　9、 游艺币管理。驻店内勤出纳员负责游艺币申购，领用、发入、回收点数等工作。
　　（1） 申购：驻店内勤出纳员根据流通量及损耗情况确定补充数量，填制申购单报公司[*{a}*]审批后交总办订购。
　　（2） 领取：驻店内勤出纳到财务部出纳组领取。
　　（3） 发放：每天早上9：00---9：30分，收银员到驻店内勤出纳处领取游艺币。
　　（4） 回收：每天早上驻店内勤出纳员核对收银员未售完余币；对营业中收回的机内币，由驻店内勤出纳员与收银监察员一起点数并填制游艺币回收表。
　　（5） 对于回收的游艺币，由收银监察员整理点数交驻店内勤出纳员签收，驻店内勤出纳员再上交总部财务部。
　　10、 驻店内勤出纳员应定期清理收银员短款，对过期既未缴纳短款又未调整的收银员应主动向财务主管汇报。对收银员短款超过三天未做缴纳或未做任何调整的，驻店内勤出纳员应除将情况向驻店财务主管汇报外，并上报总部财务部商品组知会人事部从其当月工资中扣除。
　　11、 不得以白条抵现，不得套换外汇现钞。
　　12、 发生的经济业务必须取得或填制合法的原始凭证。对记载不正确、不完整、不符合规定的单据，应退回补填或更正。
　　13、 支票、收款收据填错，加盖作废印记，不得撕毁。
　　（二） 外勤出纳员
　　1、 营业款收取由总部出纳组与银行签订协议，委托银行提供上门收款服务，银行每天两次专人专车到商场收取当日营业款。驻店外勤出纳员每天早上九点准时到银行开箱并与银行工作人员对营业款当场点数，点数完毕，取得现金缴款单后即视为该款已存在公司帐上。
　　2、 在点收过程中发现假钞，由驻店外勤出纳员将假钞带回交收银主管传收银员，假钞数额按公司有关规定由收银员赔偿。
　　3、 节假日（春节、国庆等）收款安排。节假日的营业款，由财务部出纳组主管与银行协商确定收款时间，并将银行上门收款的时间安排，提前三天以书面形式通知驻店财务主管及营业卖场收银主管。驻店财务主管通知外勤出纳员按总部安排时间到银行点收营业款。
　　4、 外勤出纳员负责收银长短款核对。外勤出纳员到银行和银行工作人员一起点收商场当日营业款，对前一营业日发生的短款必须在二天（节假日顺延）内根据收银员实交款与电脑POS机上应收数核对，并做出收银一览表、收银员长短款明细表及收银短款缴款通知单，将复查无误的缴款通知单交收银主（或班长）签收，再下传收银员，收银中必须在三天内将短款上交驻店财务。收银一览表定期集中传总部商品组，收银员长短款明细表及时传内勤出纳，便于内勤出纳核收短款。
　　5、 驻店外勤出纳员配合收银员查找短款原因，需调整短款的收银员将情况填写收银短款调整表并附上调整资料，经收银主管审批后交驻店电脑部主管在当天查明原因，确认后传驻店外勤出纳员审核，审批完毕后传驻店内勤出纳，内勤出纳员在收银员长短款明细表核销收银员短款，并定期汇总调整表传总部财务部商品组。
　　（三） 开单销售区销售核对员
　　1、 负责开单销售区的销售金额核对。开单销售区柜组每天下午1点前将上日柜组的手工购物单、商品销售明细表上交驻店财务核对员，核对员将柜组销售与收银员的实际上收款及电脑销售数核对，核对不符的须查明原因。核对完毕，在商品销售汇总表上签名后传柜组核算人员核算。
　　2、 定期（五天一次）将核实后的开单销售区金额填制开单销售区销售汇总表传部商品组，月初计算上月各柜销售金额累计数，并与柜组核算人员的商品进、销、存日报表核对，无误后传总部商品组。
　　第五节　　单据审核人员
　　一、 任职资格
　　1、 熟悉公司〈商品流转程序〉。
　　2、 熟悉商品类别及商品大类的存放位置。
　　3、 熟练运用电脑及打印设备。
　　4、 具有会计员职称。
　　二、工作要求
　　1、 驻店单据审核对员对理货区传来的预制验收单、退货单、调拨单（含调入、调出、行政调拨单、拍卖调拨单等）、削价报损单、调价单、转柜单等有关单据进行审核、确认。
　　2、 不定期检查商品换货情况。
　　三、操作要求
　　1、 对电脑部驻店录入组传来的各种业务单据进行审核，主要内容：单据的种种手续是否齐全，数字是否准确、真实（不允许涂改，确需更改必须使用红笔划线，用蓝笔填写正确数字，同时由有关人员签名），相关人中是否签名，送货清单、退货单上是否盖有供货商公章，商品品名、数量、规格、型号、价格等是否与电脑中的资料一致，如发现错误，应及时退回理货区传单组，待其更正后方予以确认。要求确认单据时逐单及时确认。
　　2、 对因手续不全或其它原因而压单的单据，设本登记，登记内容为单号、供货商名称和压单原因，待手续完善单据返回时予以注销。该信息出自天财会计网：http://www.kj968.com3、 营业结束前与理货区保安员核对当日发生的预制退换货单是否相符。
　　4、 单据审核、确认要求：单据确认人员对于理货区当日传递的所有单据，必须在当天审核并确认完毕。审单过程中发现问题，应立即向驻店财务主管反映。
　　5、 根据手续完善的换货单，不定期抽查商品换货情况。抽查内容是：商品品名、条码、规格、型号、换货数量等。
　　第六节储值卡人员
　　一、 任职资格
　　1、 熟悉公司〈储值卡运作流程及规定〉、〈储值卡回收处理规定〉等规定。
　　2、 每分钟电脑打字在60个字以上。
　　3、 熟练运用电脑及打印设备。
　　二、工作要求
　　1、 制单员：负责售卡、换卡、挂失、解挂失、退卡制单及回收卡核对。
　　2、 收款员：负责售卡收款，售卡单确认、卡挂失与解挂失处理及传单。
　　3、 发卡员：负责新卡卡号检查，销售卡发入，补磁及回收卡封箱。
　　三、操作要求
　　（一） 制单员
　　1、 售卡制单。制单人根据顾客在购卡登记表上填写的要求，将购卡金额、卡种、面额、张数、折让率等输入电脑，折让金额及卡号由电脑自动产生，制单完成后打印出收款通知单一式三联传收款人收款。
　　2、 换卡、挂失、解挂失、退卡制单。根据相关业务单据内容输入电脑，打印换卡单、挂失单、解挂失单、退卡单传收款员。
　　3、 回收卡核对。程序如下：
　　（1） 收银主管或班长将前一营业日所有回收储值卡交驻店储值卡组制单员签收，指定专人与储值卡组制单员一起清点并填写储值卡交接表，核对完毕后双方签名确认。
　　（2） 核对后如发现丢卡，由制单人填写待回收卡知会一式二联，交驻店财务主管审核签名后，再交收银主管签名，一联交收银主管，一联留存，制单人次日必须追查收银员是否已交卡或已交罚款。
　　（3） 与回收卡复核人员一丐对回收卡封存。
　　（二） 收款员
　　1、 收款。收款人根据收款通知单收款，收款后在本上登记该单实收金额，支票收款要予以注明，收讫后在收款单上签名并在第二、三联上加盖收讫单交发卡人。
　　2、 确认。现金购卡当天确认，支票购卡款到确认确认中最重要的是核对购卡数与分配卡的合计数是否一致，如发现问题，应立即停止确认并报主管及时处理。
　　3、 卡挂失与解挂失资料传递。收款人应将挂失或解挂失情况（包括挂失卡号、金额、顾客姓名、单位、电话、挂失原因）传真到总部财务部，由总部财务部将挂失或解挂失情况知会各分店和保安监察部。
　　4、 传单。每三天将售卡单、确认单、支票进帐单、现金缴款单、售卡日报表等资料传总部综合组。
　　（三） 发卡员
　　1、 新卡卡号检查。领到新卡后先核对分配单与卡号，然后进行密码检查，检查方法：卡面号与写入磁条的卡号是否一致，检查完毕后登记备查，注明核卡人并签名。
　　2、 发卡。发卡人根据售卡单内的卡编号与所发出卡号进行核对无误后让顾客在收款单收卡人处签名，并告知现金购卡者第二天使用，非现金购卡者款到后通知其使用。
　　3、 补磁。当顾客持卡不能使用要求补磁时，发卡人应将卡交驻店电脑人员做补磁处理，完毕后检查补磁是否正确，并在登记本上做记录备查。
　　4、 封存。发卡人对已回收卡与储值卡回收表核对，核对无误后在储值卡回收表中签字并与制单人一起将回收卡封存。
　　第七节　　柜组核算人员
　　一、 任职资格
　　1、 熟悉公司〈商品流转程序〉、〈柜组核算办法〉、〈店内库商品管理办法〉。
　　2、 熟悉商品类别情况和柜组商品陈列位置。
　　3、 具有会计员职称。
　　二、工作要求
　　1、 柜组核算员：负责柜组商品进、销、存日报表和柜组业务单据汇总表的核对。负责交接班本的检查。
　　2、 传单员：负责发票、收款收据领用、发放、回收、保管，负责记帐单据打印及分店财务业务单据的传递。
　　三、操作要求
　　（一） 柜组核算员
　　1、 每天根据理货区传递上来的业务单据，与柜组商品进、销、存日报表和柜组业务单据汇总表核对，对未达单据填制柜组未达单据调节表，如有错误数据应及时将信息反馈总部商品组及柜组记帐人员，确保柜组、驻店、总部财务三方数字吻合。
　　2、 月底将商品进、销、存日报表的销售累计数与开单销售柜的销售汇总表进行核对，无误后将商品进、销、存日报表和柜组业务单据汇总表传总部商品组。该信息出自天财会计网：http://www.kj968.com3、 商品检查。具体程序如下：
　　（1） 柜组核算员随意抽取五至十个商品，填制商品检查明细表交分店经理或主管，由其通知柜组或仓库准备检查。
　　4、 柜组核算员对所选商品进行检查，柜组、店内库应如实出具有关进、销、存单据，柜组核算员如实填写商品检查明细表。
　　5、 出现差异，检查人员应及时查明原因，并填明原因及处理意见。
　　6、 柜组核算员将检查表在检查后当天传真至总部抽盘小组。
　　7、 检查处理方法：柜组核算员对违反公司规定的责任人，按公司有关规定进行处罚。违规罚款由柜组核算员知会分店经理或主管。
　　（二） 传单员
　　1、 负责办理分店所需发票和收款收据的领用、供应、保管及存根联收回。传单员必须按各种版本发票合理配置并保障预留正常营业半个月所需的用量。
　　2、 根据发票、收款收据的存量，及时向财务部综合组领取。
　　3、 核定商场各种面额发票的用量，确保其库存量，在发放时必须收回用完的发票存根联。
　　4、 传单员应对发票加强管理，对已使用完毕的发票面，必须检查收银员是否开错，如有错误，应向驻主管汇报，并对责任人进行相应罚款。对收回的发票存根联，由驻店传单员按发票号码将发票整理好，财务部综合组派人到分店核对销号后打包封存。
　　5、 单据传递：各种业务交易所由理货区核对、整理后，于第二天传驻店传单员签收，驻店传单员核对、整理完毕，并打印记帐单据登记后传财务部各相关业务小组。

 

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