第四章通用账务处理模块的基本操作　　

第二节 初始设置

　　

　　初始设置是会计电算化系统初次使用时，根据会计主体的实际情况进行参数设置，建立基础信息的过程，其目标主要是为了账务处理模块的日常运行准备基本环境。
　　
　　一、初始设置的准备工作　　
　　1.账套名称与账套文件名　　
　　2.会计期间　　
　　3.记账本位币　　
　　4.会计科目体系结构设计　　
　　5.辅助核算　　
　　6.期初数据　　
　　7.其他初始基础资料
　　
　　二、初始设置　　
　　（一）新建账套（重点）　　
　　新建账套是在建账向导指引下进行的，通常要确定账套号、账套名称、账套路径、记账本位币、科目级次与编码长度、会计期间以及账套启用期间等。　　
　　1.账套号必须唯一；　　
　　2.账套名称是用于标识账套所属的会计主体，在输出凭证、账簿和报表等会计资料时可直接调用，所以一般应使用单位名称；　　
　　3.账套路径是指账套文件在计算机的存储器中的存储位置；　　
　　4.科目级次和编码按照“遵循统一规定，考虑实际情况，同时留有余地”的原则设置，一般应按行业预置会计科目；会计软件一般都提供多种会计期间界定方式，我国规定会计年度实行公历年度，会计期间一般采用自然月份，账套启用会计期间即指开始电算化工作的期间，由会计主体根据实际情况设置。
　　
　　（二）设置操作员及其权限　　
　　1.操作员的设置及其权限管理，应按照内部控制制度对岗位分工的要求，严格贯彻不相容职务分离的原则，设置操作员并授予相应的操作权限。　　
　　2.会计软件一般都有一个默认操作用户，如“Admin”、“Manager”、“System”等　　
　　3.电算化系统是按照分级管理原则进行人员及其权限管理，根据岗位责任制、操作管理制度等要求，严格贯彻不相容职务分离，对不同的操作员授予不同的操作权限。所有操作员都只能在授权范围内操作，绝不允许越权操作。一般账套主管（电算主管或会计主管）拥有账套的最高操作权限。
　　
　　（三）设置辅助核算项目　　
　　为了便于管理的控制，辅助核算项目一般都归类设置。会计软件一般都预设或可按需增设相应的辅助核算大类，操作员应在相应类别下按整理好的辅助资料设置相应辅助项目的具体内容。如在往来单位中可增加客户和供应商档案，在部门中设置会计主体的各级部门资料，在职员中添加职员相关信息。
　　
　　（四）设置外币及其汇率　　
　　对于有外币收支的会计主体，应按照实际外币收支增设相关外币币种及其汇率，以便于进行外币原币核算和期末的调汇工作，全面反映会计主体的经济业务。
 


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