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随州会计学院远程教育网：现金出纳岗位职责

来源：高顿网校 2014-07-22

高顿网校友情提示，*7随州会计学院远程教育网上公布相关现金出纳岗位职责等内容总结如下：　　一、办理现金收付结算业务

　　（一）、严格按照国家有关现金管理的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核办理款项收付。对重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可支付，收付款后要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

　　（二）、库存现在不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以白条抵充库存现象，更不得任意挪用现象。

　　二、登记现金日记账

　　（一）根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账，当日的收支款项当日必须入账，并结出余额，每日终了，现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，如有差错，要及时查询处理。

　　（二）出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作通讯稽核工作和会计档案保管工作。

　　三、保管库存现金和各种有价证券

　　对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人。

　　四、保管有关印章、空白收据

　　（一）出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。

　　（二）对于空白收据必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

　　

　　

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