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六安商业会计学校校园网：会计基础知识-财务结算中心

来源：高顿网校 2014-07-23

高顿网校友情提示，*7六安商业会计学校校园网上公布相关会计基础知识-财务结算中心等内容总结如下：　　财务结算中心

　　财务结算中心是办理内部各成员或分、子公司现金收付和往来结算业务的专门机构。它通常设立于财务部门内，是一个独立运行的职能机构。

　　财务结算中心的主要工作

　　1、集中管理各单位或分、子公司的现金收入，统一现金收入。

　　2、统一拨付（贷款）各成员或公司因业务需要所需要的货币资金，监控货币资金的使用方向。

　　3、统一对外筹资，确保整个企业或集团的资金需要。

　　4、办理各分公司之间的往来结算。

　　5、实施财务控制等。

　　内部结算中心的这些职责对增强企业活力、强化资金管理、控制财务收支、正确处理业务管理与资金管理的关系、完善企业经营机制等发挥着不可低估的作用。

　　财务结算中心的运作模式

　　财务结算中心的一般运作模式：

　　1、高度集中、重在管理、单一划款型结算中心。

　　这种结算中心主要是由上级对下级资金拨款关系而形成账户。基本运作方式为：系统内所辖资金账户全部设在一个银行，总部通过结算中心的监管向下属单位划拨款项，其资金的流向是自上而下，结算中心的主要作用是为了保证上级单位的款项能及时、准确地划拨到下属单位。

　　2、内部银行式的结算中心

　　这种结算中心主要是由于一些大型企业所属分厂、事业部不是独产法人，没有对外经营权、全部在结算中心内部开户，或者其所属事业部、分厂等虽是经济实体，但与母公司业务的关联度较高，母公司要求其在结算中心开户。一般由中心自制结算单据、自设结算程序，由于对事业部行使结算、信贷功能，故有时也称为内部银行，是管理与融资相结合的模式。

　　3、单纯结算功能、事业部在结算中心开户的模式

　　这种模式单纯完成结算功能，要求下属所有事业部（其中包括结算中心及总公司）、母（子）公司都在结算中心内部开设账户。公司在银行开立一个总账户，该账户只有一个账号，而户名则为该下属的所有事业部。对银行来说，这是一家由多个户名组成的特殊账户，而户名则为该下属的所有事业部，银行与企业的关系是，银行只对企业的这个总账户进行计息、结算，内部的沉淀资金由结算中心进行统一运作。

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