更多服务 高顿项目
国内财会
国际财会
金融证书
公务员
考研
继续教育
在职硕博
学历学位
国企求职
军队文职
职业提升
语言培训
出国留学
报考指南 报考查询 招生简章 分数线 考试日历 资料中心 备考经验 择校择专 院校排名 全部

九江账务会计实务：会计实务考试辅导出纳岗工作流程

来源： 高顿网校 2014-08-08
        高顿网校友情提示，*7九江账务会计实务相关内容会计实务考试辅导出纳岗工作流程总结如下：
　　（一）现金收付
　　1.收现
　　根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章→将收据第②联（或发票联）给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证
　　工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
　　管理费用岗（其他应收款）
　　销售核算岗（货款）
　　成本核算岗（加工费、材料款）
　　注：①原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
　　②随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
　　2.付现
　　（1）费用报销。
　　审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核
　　（2）人工费、福利费发放。
　　凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
　　3.现金存取及保管
　　每天上午按用款计划开具现金支票（或凭存折）提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午视库存现金余额送存银行
　　注：①下午下班后，现金库存应在限额内。
　　②从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
　　4.管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
　　（二）银行存款收付
　　1.银收
　　（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单→整理从银行拿回的回款单据→将*9联与回执粘贴在一起→在电脑中编制回款登记表并共享→打印→将回款登记表连同回款单传销售会计
　　（2）其他项目收款。
　　收到除货款以外项目的支票、汇票→填写进账单→进账→回单→登记票据传递登记本→相关岗位
　　（3）贷款。
　　收到银行贷款上账回单→登记票据传递登记本→传管理费用岗位
　　2.银付
　　（1）日常性业务款项。
　　根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项→开具支票（汇票、电汇）→登记支票使用登记本→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→传相关岗位制证
　　→材料核算岗（材料采购）
　　→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）
　　→管理费用岗（管理部门用款）
　　→销售费用岗（销售部门用款）
　　→工资福利岗（工资兑现、福利）
　　→及固定资产岗（相关部门费用、固定资产购建）
　　注：①开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
　　②开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
　　③有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
　　（2）打卡工资。
　　根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票→填写进账单→连同工资盘交司机送南湖建行→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗
　　注：①每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入银行，并按时将工资款划入工资卡账户。
　　②打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
　　（3）业务员兑现。
　　凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票→填写进账单→交司机送银行倒进账→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗
　　（4）还贷及银行结算。
　　收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证→登记单据传递登记本→传管理费用岗
　　（5）交税。
　　①完税。收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）→填写划款行银行账号及进单
　　② 进税卡。凭税务岗填写的付款审批→开具支票→填写进账单→交司机送银行进账→凭回单及支票存根登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证
　　③从税卡交税。收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条→登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证
　　（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。
　　3.根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。
　　4.熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。
　　（三）工作要求
　　1.熟悉公司各类财务管理制度。
　　2.了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
　　3.准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。
　　4.坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。
　　5.随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
　　6.树立良好的窗口形象。
 　　　　
　　扫一扫微信，学习实务技巧
　　　
　　高顿网校特别提醒：已经报名2014年财会考试的考生可按照复习计划有效进行！另外，高顿网校2014年财会考试高清课程已经开通，通过针对性地讲解、训练、答疑、模考，对学习过程进行全程跟踪、分析、指导，可以帮助考生全面提升备考效果。
 
版权声明：本条内容自发布之日起，有效期为一个月。凡本网站注明“来源高顿教育”或“来源高顿网校”或“来源高顿”的所有作品，均为本网站合法拥有版权的作品，未经本网站授权，任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用。 经本网站合法授权的，应在授权范围内使用，且使用时必须注明“来源高顿教育”或“来源高顿网校”或“来源高顿”，并不得对作品中出现的“高顿”字样进行删减、替换等。违反上述声明者，本网站将依法追究其法律责任。 本网站的部分资料转载自互联网，均尽力标明作者和出处。本网站转载的目的在于传递更多信息，并不意味着赞同其观点或证实其描述，本网站不对其真实性负责。 如您认为本网站刊载作品涉及版权等问题，请与本网站联系(邮箱fawu@gaodun.com，电话：021-31587497)，本网站核实确认后会尽快予以处理。
展开全文 咨询在线
严选名师 全流程服务
其他人还搜了 热门推荐

高顿教育 > 会计实务 > 技能拓展

一键下载高顿教育App累计下载用户：2000万+