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广东国税局内控机制信息化建设实现新突破

来源：高顿网校 2014-12-15

　　日前，广州市经济技术开发区国税局办税服务厅工作人员小冯在处理一家企业逾期申报的问题时决定对其不予处罚。可他一点击“不予处罚”按钮，电脑显示屏上立刻弹出禁止性提示：“该纳税人的违法行为应适用‘简易处罚’程序。”小冯顿然醒悟，如果没有内控风险防御系统（以下简称RED系统）的及时拦截和提醒，恐怕要造成执法过错了。

　　广东省国税局局长胡金木表示，该局在原有的风险防控系统的基础上，给工作流程中的每个风险点增加监控模块，税务人员在办理过程中如不按规定办理就难以继续。同时，系统通过提示正确的办事规则指引工作，从而达到防范于未然的作用。此后，系统增加了对触及重要风险点事项即时发现、即时处置的功能，形成了这个较为先进的RED系统。

　　“制度+科技”突破内控落实瓶颈

　　“在内控机制建设过程中，我们最头痛的就是缺少把内控制度、措施和责任落实到具体部门、岗位和人员的有效载体，导致党风廉政建设和税收业务‘两张皮’。RED系统把制度嵌入到软件中，实现了税收业务与风险防控的同步，较好地解决了‘两张皮’的问题。”广东省国税局纪检组组长谢文对记者说。

　　据了解，广东省国税局的RED系统最早于2010年底在广州市经济技术开发区国税局试点，2013年6月在全省20个地级市成功上线运行。RED系统无缝嵌入综合征管软件等应用系统，只要税务人员登录应用系统，该系统便自动运行，如影随形般地实施防控。一旦出现风险便实施拦截、指引和即时处理。同时，该系统可以保证所有风险触发情况都留有痕迹，便于跟踪处理，为问责提供切实依据。

　　即时发现即时处置风险无处遁形

　　对权力风险定点布控，实施全程动态防控是RED系统的核心所在。RED系统采用了锁定风险、监控风险和处置风险三步走措施，对廉政风险和执法风险实施全程动态防控。

　　锁定风险。目前，广东省国税局建立的风险点数据库覆盖了政策法规、货物和劳务税、所得税和征管等主要业务，省局统一配置了风险点351个，各地级市局自主配置了风险点103个。风险点数据库实施省、市两级动态管理，持续动态调整和完善，具有很强的灵活性和实效性。

　　监控风险。RED系统对现有应用系统无缝嵌入，实时自动提取工作人员每一步操作形成的系统数据，实现了对执法风险的即时发现、即时处理，做到预防为主，防控结合，达到防患于未然的目的。

　　处置风险。RED系统可以对“硬闯”风险监控的行为即时分析和处置，定期分析全省风险防控运行情况，全面衡量全省国税局系统风险防御效果，为质效考核和责任追究提供量化数据。

　　破骗购发票案使RED系统扬名

　　2012年8月，广东省国税局查办了一起盗用他人用户名和密码骗购发票的案件，RED系统在案件侦破中发挥了关键作用。某区局一名税务人员盗取另一区局税务人员的计算机用户名和密码，冒名登录计算机，跨区域非法解锁涉案企业领购增值税专用发票的限制，协助涉案企业违规领购了40份增值税发票。RED系统实时监控到跨区域操控计算机这一异常行为，即时通过系统将异常信息发送到监控岗位，迅速对40份发票作了失控处理。同时，根据痕迹化记录快速锁定作案嫌疑人，为司法机关查办案件提供了可靠证据。

　　自RED系统在广东省国税局系统全面推广应用以来，全省共有3.2万台计算机安装了该系统客户端，实现了省、市、县、基层税务分局四个层级的全覆盖，四个层级单位均按职责应用了该系统。今年1月——8月累计开展了41.2万次风险监控，其中，事前预警18.7万次，事中防御11.8万次，事后处置10.7万次，发布后续管理任务1528条，给予业务辅导249人次，批评教育135人次。

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