债券登记是指债券登记结算机构为债券发行人建立和维护债券持有人名册的行为,也就是证券要素和证券权利的记录和确认。债券登记是确定或变更债券持有人及其权利的法律行为,是保障投资者合法权益的重要措施,也是相应债券发行和交易过户的核心环节。
债券托管是指债券投资人基于对债券托管机构的信任,将其所拥有的债券委托托管人进行债权登记、管理和权益监护的行为。当前债券托管市场上总共有三家托管机构,分别是负责银行间债券市场托管的中央国债登记结算有限责任公司(中央结算公司)和银行间市场清算所股份有限公司(上海清算所),以及负责交易所债券市场托管的中国证券登记结算公司(中国结算公司)。
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债券登记的分类
1.企业债券登记
企业债券发行人办理证券登记业务前,先要与结算公司签订《证券登记及服务协议》,并向结算公司提交《证券登记表》、国家有关部门关于企业债券公开发行的批准文件复印件、《债券发行承销协议和债券担保协议》复印件、《债券募集说明书》等一系列相关材料。结算公司完成债券登记后,向企业债券发行人出具《证券登记证明》。
2.可转换公司债券登记
可转换公司债券通过网上发行和网下发行,需进行可转债登记。可转换公司债券登记参照股份发行登记相关内容办理。可转换公司债券发行人向结算公司申请办理可转换公司债券发行登记,需提交《证券登记申请表》、中国证监会关于发行可转债的批准文件复印件、《债券发行承销协议和债券担保协议》复印件、《募集说明书》等一系列相关材料。
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