现金流量表分析指标有偿债能力分析、支付能力分析、盈利能力分析、未来发展潜力分析、多表并看,将现金流量与其他报表的有关项目结合进行分析。
现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。
通过现金流量表,可以为报表使用者提供企业一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的信息,便于使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力,据以预测企业未来现金流量。
现金流量是一定会计期间内企业现金和现金等价物的流入和流出。企业从银行提取现金、用现金购买短期到期的国库券等现金和现金等价物之间的转换不属于现金流量。
资料扩展:
现金流量分析是对项目筹资、建设、投产运行到关闭整修的周期内,现金流出和流入的全部资金活动的分析。进行现金流量分析的第一步是按照建设和生产的规划进度与资金规划,计算出整个工程寿命期内各年的净现金流量,并按年排列现金流量计算表。第二步是把各年现金流量按次累计起来,绘制出累计现金流通图。累计现金流通图可直观、综合地表达工程项目的可行度,累计最大净现金支出额、投资回收期、总的净现金流量和净现值,以及按项目内部收益率计算的累计净现值曲线。现金流量分析对项目经济评价具有重要意义。
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